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关于企业财务管理制度实施总结
一个具有良好运行机制的企业离不开良好的企业财务管理办法,作为企业管理层面的重要组成部分,企业财务管理在企业的运行中发挥着重要的作用。下面爱汇小编整理的关于企业财务管理制度实施总结，供你参考。
关于企业财务管理制度实施总结范文一
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提 高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合 公司实际情况，特制定本制度。
公司财务管理制度范本 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督 资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基 础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分 析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财 务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》， 坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的 每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必 须具备：填制凭证的.日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附 原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和 付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设 置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理 方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、 真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核， 重大事项应由财务负责人复核。
初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工 商企业的概念...工商企业制度的... 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位 与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐 证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计 资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销 毁。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部 移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员 及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章 资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集 的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明， 并据此入帐。
第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增 加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程 规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实 调整。
第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计 提利息支出，并计入成本。
第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的 真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出 的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理 中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在 担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章 流动资产管理第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》， 根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银 行。
第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记 帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中 心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的 一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因 业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准 将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银 行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因， 并报财务部门负责人。
第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况 的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏 帐。
第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程 式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现 金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资， 短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成 本和损益。
关于企业财务管理制度实施总结范文二
1 日常财务业务管理 1. 企业一切经营、劳务、中介、咨询等各种经济收入(含代管代收资金) ， 无论是直接还是间接的， 都一律归综合部财务人员统一管理，任何部门和个人不 得擅自扣留、转移。
2. 综合部参与制订财务收支预算计划，从会计、税务、金融政策等方面提 供建议，保障企业的经营发展和经济活动健康有序地进行。
3. 严格做到收支两条线。
一切收入和支出均分别按规定在综合部财务人员 处办理，杜绝自收自支、以收代支的现象。
1.2 日常财务决算管理 1.每月根据会计账簿记录的资料，通过整理分析、总结，全面系统地反映企 业的财务经营情况，由财务主管会计及时向总经理汇报企业财务状况。
2.定期开展经济活动分析，使会计报表、会计资料在企业管理中发挥作用。
3.财务负责编报各类会计报表，于每月 10 日前将报表呈交总经理。
4.库存现金不得超过规定的限额(视情况每日库存现金 5000 元以下) ，超 过限额的库存现金要及时存入银行，不得以“白条”抵库，不得挪用现金。
1.3 会计人员管理 1.公司会计人员必须有持有《会计从业资格证书》或会计职称。
且必须是签 订了《劳动合同》的正式员工。
2. 会计人员必须贯彻执行国家的法律、制度和财经方针、政策，维护企业 利益，对经济活动进行严格核算、监督。
3. 会计人员必须具有良好的职业道德和职业操守，乐于奉献，有主人翁精 神，对财务信息及商业机密高度保密，廉洁奉公，实事求是。
4. 会计人员必须努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能 力，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。
5. 加强对会计工作的指导，组织会计人员的学习，积极参加培训，提高会 计人员的素质， 会计人员做到相对稳定。
会计人员因故离职时， 要办好交接手续， 不得中断会计工作。
离任或离职会计人员需进行考核和审计。
2. 会计凭证和账薄管理2.1 原始凭证管理 1.原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。
原 始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。
2.原始凭证的使用要求: (1)从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。
(2)从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。
(3)自制原始凭证必须有经办人和企业主要领导的签名或盖章。
(4)对外开出的原始凭证，必须加盖企业的印章;。
(5)凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。
(6)支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
(7)一式几联的原始凭证，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写
纸功能的除外)套写，并连续编号。
3.按规定应该使用网络电子发票、 税控机打发票或定额发票的必须按其规定 办理。
4.凭证作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。
5.经批准的经济业务，将批准文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单 独归档的，应将批准文件复印件作为原始凭证附件。
6.原始凭证不得涂改、挖补。
发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开 或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
7.已审核的原始凭证需有审核人签字并注明审核日期。
2.2 记账凭证管理 1.记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目作为记账依据。
2.会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
3.填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。
一笔经济业务需要填制 两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
4.填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、 所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。
5.除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外， 其他记账凭证必须附 有原始凭证。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主 要的记账凭证后面， 并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号 或者附原始凭证复印件。
6.一张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同负担的， 应当将其 他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算，原始凭证分割单必须
具备原始凭证的基本内容：即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者 填制人姓名、 经办人的签名或者盖章、 接受凭证单位名称、 经济业务内容、 数量、 单价、金额和费用分摊情况等。
7.已登账的凭证，当年内发现填写错误时，应调整相关科目;发现以前年度 《记账凭证》 有错误的， 损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更 正。
8.记账凭证填制完毕后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空 行处至合计数上的空行处画线注销。
实行账务电算化后，计算机打印的记账凭证 不必在空行处画线注销。
9.根据公司经营情况，财务人员需设置现金日记账、银行存款日记账、微信 明细账、支付宝明细账、总分类账、明细分类账、固定资产台账等账册。
3. 货币资金管理3.1 现金管理 1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账，出纳管钱。
2.为保证公司经营工作的正常进行，必须保持适量的库存现金，库存现金每 日不能超出 5000 元，超出部分应及时存入银行账户。
3.公司现金必须存放综合部保险柜内。
4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5.严禁以收抵支，收支必须分开。
6.严禁其他单位和个人在我公司套取现金。
7.严禁以白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
8.严禁私设小钱柜，不得将长款存放一边，脱离账务监督。
9.严禁将公款携带至自己家中存放保管，严禁挪用公款。
10.出纳必须根据经办人签字、负责人审核、会计审核、总经理审批的凭据 付款。
11.出纳不得擅自将公款借给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超 过规定限额。
12.出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账，做 到日清月结，每天业务终了，应核对账、款是否相符。
13.综合部应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查盘点，如有长短 款，应查明原因及时处理。
3.2 银行存款管理 1.根据公司的资金性质，分别在银行开立基本存款户和一般存款户。
2.销售及其他业务收入的现金要及时存入银行， 生产经营所需要的现金可从 银行存款中支取。
3.严格执行结算业务中超过限额(500 元以上)实行银行存款转账结算的规 定。
4.任何人不得将公司银行存款账户出租出借给其他单位和个人使用。
5.建立银行存款日记账簿，由出纳逐日逐笔核算银行存款的收支业务，及时 结出银行存款余额，防止开空头支票。
6.按月编制银行存款余额调节表， 逐日逐笔与银行核对账目， 防止错账乱账， 造成公司财产损失。
7.预备银行的印鉴章由出纳和主管会计分管，不得一人兼办。
8.严禁在任何空白纸张上加盖银行账户印鉴。
9.加强对银行账户、 网银 U 盾、 密码及其他账户的保密工作， 一律不得外泄。
10.定期对银行账户进行清理，对于半年内不使用、不需用的银行账户应及 时予以注销。
4. 财务预算管理1.公司财务预算要根据发展规划和全年运营项目进行全面预算， 资金计划作 为预算管理的重要组成部分，是部分财务预算的具体体现。
2.公司各部门根据业务需要编制每月用款计划，于每月 23 日前将次月用款 计划报至综合部负责人。
由综合部汇总编制公司月度资金开支计划经总经理确认 上报投资公司审批。
财务以最终审批的资金开支计划作为各部门当月的付款依据， 严格按决算或合同付款。
3.对计划内支付的款项必须由各部门负责人签字确认，会计审核，最后报总 经理批准执行。
对超出计划的款项不予支付，特殊情况需要支付款项需由各部门 负责人制定资金使用计划增补单，经总经理审核，呈报投资公司总经理、董事长 批准后执行。
4.财务人员受理按程序签批完整的《付款申请书》 、 《费用报销单》办理付款 时如按合同已超付或当月没有用款计划， 财务部有权拒付， 一旦造成超付或误付， 财务人员要负全额追讨或赔付责任。
5.财务付款原则上必须取得发票，要求一款一票。
即按照本次付款额度取得 等额发票，减少往来账的重复处理，及时真实地反映成本费用。
不同行业可以索 取该行业的专用发票，但不得收取假票或废票。
凡收取了假票、废票或不应有的 白条报账，财务人员要承担相应责任。
5. 费用支出及报销管理5.1 费用项目 费用项目主要包含：工资、员工福利、业务招待费、办理手续上缴的各项规 费、办公费、差旅费、通讯费、交通费、广告费，固定资产、培训费等，综合部 是费用控制的责任部门。
(1)工资开支：工资开支按公司规定执行，每月 6 日(遇节假日提前或顺 延)由综合部制表，经总经理批准后发放。
发放工资时应将月份的考核或奖励一 并增、减后据实发放，现金领款时要有本人签字认领。
本月工资如有变动以总经 理签字的工资变动表为准。
(2)员工福利：员工福利开支按公司规定执行，在节日前由综合部制表， 经总经理批准后发放。
领款时要由员工本人签字认领。
福利明细如有变动以总经 理签字的工资变动表为准。
(3)业务招待费：各部门如有业务招待需求，提前通过 OA 提交《业务招 待申请》 请示总经理， 经批准后方可招待。
报销时须凭用餐发票及 OA 签批的 《业 务招待申请》到财务审报，超出限额部分需公司总经理同意后方可全报。
(4)办公费：办公费用包含办公用品、办公耗材、低值易耗品等费用。
办 公费由综合部统一管理和控制，财务人员对报销费用进行必要的审核。
(5)差旅费：差旅费是指在十堰市城区以外的地区的出差费用。
各部门因 工作需要外出，需在 OA 上提交《出差申请》请示总经理，经批准后方可出差。
期间发生的差旅费用实报实销，具体报销标准按照差旅费相关规定执行。
(6)通讯费：包含公司固定电话费和个人通讯费，固定电话使用及费用支 出由综合部统一管理。
(7)交通费：员工因工作需要产生的交通费用由各部门负责人管理审核， 每月有交通费补助的人员不得在补助外再次报销交通费。
(8)广告费：市场运营组是广告费的管理与控制的主要责任部门，广告费 用和其它费用一并列入计划管理，费用原则上不超过税法规定的扣除限额。
市场 运营组根据年初审批的收支预算确定的广告投入总额，逐步按方案明细实施，并 根据进度按月编报用款计划。
(9) 固定资产： 各部门因办公需要购置的固定资产， 先由本部门领导确认， 综合部审核，并经总经理批准后，方可购置相关固定资产，否则财务不予报销。
(10)培训费：由公司委派外出学习的，培训费用由公司全额承担。
5.2 借款管理规定 1. 公司内部使用经费可事先通过办理借款手续取得，非因公使用经费不予 借款。
2. 凡借款均由经办人填写《借款单》 ，简要说明借款理由、借款期限及还款 时间，一律报总经理审批后，递交财务办理。
3. 出差借款：出差人员凭 OA 审批后的《出差申请表》按批准额度办理借 款，出差返回后 3 个工作日内凭《差旅费报销单》办理报销还款手续。
4. 公司内部人员办理涉外业务借款如因紧急事项必须借款时，遇总经理不 在， 由借款部门负责人或借款人电话向总经理报告借款情况并阐明事由，总经理 同意并告知财务后支付，事后补办签批手续。
5. 员工借款不得超过 2000 元， 经理借款原则上不得超过 5000 元， 试用期 员工、实习生、非正式员工不得借款。
6. 借款原则上不允许跨月借支。
借款未还者原则上不得再次借款。
7. 借款使用遵循“专款专用“原则。
借款人应于款项借出后 10 个工作日内 办理冲账或还款手续，如遇外出情况，可顺延 5 个工作日办理，逾期未办理冲账 或还款手续的.从当月工资中予以扣回。
5.3 费用报销规定 1. 报销费用实行三级审核和一级审批，即报销单据由报销人填制 (报销人、 费用类别、 金额、 单据数量) 并初审; 部门负责人二级审核， 负责内容的真实性; 综合部财务人员进行三级审核，负责原始票据的真伪、完整性及费用的合理性， 最后报总经理审批。
2. 总经理的费用报销计划内的报柳投公司总经理审批，计划外的需按增补 用款流程办理增补手续后方可报销。
3. 费用报销实行计划管理， 当月资金开支计划内的费用报销由总经理审批， 超出计划不予报销。
4. 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目 填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改) ，简述费用内容或事 由。
5.4 费用报销标准 5.4.1 差旅费报销标准 级别 总经理 交通费飞机(经济舱) 火车(软卧、软座)住宿费上线一线城市：500 元/天 省会城市：400 元/天/人餐饮费上线150 元/天/人
动车(一等座)地级市：300 元/天/人 县级市：220 元/天/人经理火车(硬座、硬卧) 动车(二等座)一线城市：360 元/天 省会城市：300 元/天/人 地级市：260 元/天/人 县级市：180 元/天/人100 元/天/人员工火车(硬座、硬卧) 动车(二等座)一线城市：320 元/天 省会城市：280 元/天/人 地级市：220 元/天/人 县级市：180 元/天/人60 元/天/人差旅费报销标准的补充说明： 1. 连续乘车 6 小时以上的，可购卧铺票。
往返机场的专线客车费用、民航 机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费 (限每人每次一份) ， 凭据报销。
2.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按实 际发生额报销;实际发生额超出住宿标准金额，超出部分由员工自行承担。
3.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准， 12：00 以后出发(或 12：00 以前到达)以半天计，12：00 以前出发(或 12：00 以 后到达)以一天计。
4.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采
用额度内据实报销。
5.出差宴请客户需由总经理批准后方可据实报销招待费。
6.出差时由对方接待单位提供餐饮、 住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
5.4.2 通讯费报销标准 1. 公司固定电话通讯费由公司承担。
2. 除总经理、部门经理外，其他需要办理个人通讯费补贴的员工均需要部 门经理以文件形式提出申请，总经理审批后报综合部备案。
3. 个人通讯费补贴标准： 级别 总经理 部门经理 对外业务联系需求的员工 5.4.3 交通费报销标准 1. 交通费补贴标准： 总经理：油卡据实办理，实报实销 部门经理：500 元/月 员工：100-300 元/月 2. 对于高频次外出办事人员，公司可依据工作性质给予交通费补贴，由部 门经理以文件形式提出申请，总经理审批后报综合部备案。
3. 员工因办理公司紧急事项打车或因货品运输产生的交通费用经部门负责 报销标准实报实销 实际发生额的 80%实报实销 实际发生额的 80%实报实销 500 100-300标准限额(元)
人批准后可据实报销，但需在出行前提前报备，报销时写明外出行程及事由。
6. 合同管理1.财务人员作为费用管控部门，负责合同款项的支付及收取，应建立合同台 账，避免遗失，借阅签字，限期归还。
2.在审核收款业务类合同时，要明确合同金额、收款周期、开票开具要求， 把控回款进度，依据合同方要求规范开具发票。
3.在审核支付业务类合同，要明确合同主体、标的产品、合同金额，把控付 款进度。
合同所需要提供的发票原则上一款一票，但发票额不得低于付款额的 90%。
7. 纳税管理1.在税法规定的范围内，必须从公司战略、经营以及理财三个层面考虑，综 合立体地进行思维，通过对公司经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，在 合理合法的前提下减轻纳税负担、降低企业纳税成本。
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关于企业财务管理制度实施总结范文三
一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算 账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目 清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明， 每月 10 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状 况，并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对 固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不 符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计 算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以 白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合 规定者予以退回。
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5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保 证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明 细账。
9、每月 10 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银 行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及 法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其 财务管理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算 资料准确。
对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借 用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政 管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负2
责保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得 私用，不得委托他人代管 3、保持印章使用的严肃性。
各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁 在空白介绍信上盖章。
印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座汽车、火车，可购硬 卧车票。
如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报 销。
2、在途补助。
乘座汽车和火车每人每天按 50 元补贴，乘座长途汽车 5 小 时及以上的，可按在途标准补贴 50 元。
3、员工每人每天按 100--120 元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理 以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天 50 元标准。
5、市内交通以实报实销。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差 旅费，否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定 1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月初编制采购计 划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监 督实施。
4、采购价值在 1000 元以上的.物品要有 2 人以上共同办理;大宗用品或长期 需用的物资，必须向 3 家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支 票。
若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理 完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再 由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字 —出纳付款。
3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销。
4、公司各部门预支款项，不得超过一个月，超过一个月后自动在当月工资 中扣除。
5、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后， 方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
6、员工个人因私借款一律不予批准。
九、 借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款， 办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。
2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定： (1)借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销， 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账; ( 2) 借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续。
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