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关于企业财务管理制度实施内容
企业财务管理环境一般也可称为理财环境,是企业开展财务管理工作的重要前提,企业财务管理活动通常都会受到企业财务管理环境的影响。下面爱汇小编整理的关于企业财务管理制度实施，供你参考。
关于企业财务管理制度实施范文一
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作， 主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组 成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促 本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度， 利用财务会计资料进行经济活动分 析： (四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、 记帐、 复帐、 报帐做到手续完备， 数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理 提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐 支现金，不以白条抵押现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主 管签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
□ 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭 证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必 须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录 与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经 理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计 报表须会计签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应 及时向总经理或主管副总经理书面报告， 并请求查明原因， 作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐 目的登记工作。
第十七条 财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计， 并做出审计报告，报送总经理。
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办 清交接手续。
财务工作人员办理交接手续， 由总经理指派人员或主管副总经理 监交。
□ 支票管理 第十九条 支票由出纳员保管。
支票使用时须有"支票领用单"， 经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写 日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核 对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误，完成后 交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票 领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发 工资时从领用工资内扣还， 当月工资扣还不足， 逐月延扣以后的工资， 领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到 月底按第二十一条规定处理。
第二十三条 收到的无论是现金支票还是转账支票，出纳员 都要当天送存银行。
第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不 论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，同 意后可先付款后补签。
□ 现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费;
(四)玉米令散户的收购支出; (五)结算起点以下的零星支出; (六)总经理批准的其他开支。
欠款结算起点定为 5000 元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项， 超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的， 经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作 用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元。
超额部 分应存入银行，下班后公司不允许存放现金。
第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支 付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》， 并写明用途和金额，由会计主管审核，总经理批准后提取。
第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》， 经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收 款，在当月工资中扣还。
第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅 费单及公司认可的有效报销或领款凭证， 经手人签字， 会计主管审核， 总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手 人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提 供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经 理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐 务处理。
第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门负责人 签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理 签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》， 分别由经手人、部门负责人、总经理签字。
会计主管审核有关凭证。
第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支 付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
□ 会计档案管理 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会 计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明 月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 (包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档 前应加以装订。
第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指 定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计 档案，须经总经理批准。
□ 处罚办法 第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发 本人月薪 1-3 倍： (一)超出规定范围、 限额使用现金的'或超出核定的库存现金金额 留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现 金的; (三)未经批准， 擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项
的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入 银行的; (七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司 款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利 益遭受损失的; (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
□ 附 则 第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条 本规定自发布之日起生效。
财务空白单据管理办法 我公司财务空白单据管理实行分级管理的办法， 根据单据的重要 性分为三类，一类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理;二类是重 要的物料管理的票据由专人管理，财务主管监督;三类普通管理的票 据由财务专人管理和监督。
工作流程如下： 1、 使用部门提出申请，填写申请审批单。
一联存根;二联申请;申请部门负责人签字。
2、 财务部门票据管理人员审核，并和申请部门人员共同设计版本。
3、 4、 5、 财务主管审核，签批。
票据印刷后，由财务票据人员签收，并登记入册。
使用部门领取，财务票据管理人员必须登记、盖章，双方签字。
6、 使用部门再次领取，必须交回原单据，财务部门负责审核是否合理。
7、 如果单据出现问题，财务部门要及时上报总经理。
登记表格格式如下： 票据名称： 编号 领取人 日期 保管 归还日期 领取部门： 归还人 主管
外出办理业务索取报销凭证的规定 为加强公司内部企业管理，降低费用支出，同时做到即不偷税、 漏税，又能合理避税，现对公司人员办理业务在索要发票时应注 意的问题规定如下： 1、凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单 位开具其经营业务范围内的项目或内容的发票(如工业加工业、建筑 安装业、商业批发、零售等) 。
2、购买原材料、辅助材料、设备配件等应该索取对方单位开具 增值税专用发票。
开具增值税专用发票应注意以下几点： (1)在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供 货方将设备与配件分别开具增值税专用发票，否则我们不能收取。
(2)开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用 发票开具很严格，发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线， 又不能出线，必须在密码区方框内。
(3)电脑版增值税专用发票最下边“收款人” “复核” “开票人” 处必须将三人的名字全部打印，缺一不可。
(4)供货单位在加盖单位印章时必须盖在发票右下方“销售单 位(章) ”处，加盖的印章应是：单位的财务专用章或发票专用章。
(5)在同一单位公司购买物品品种太多，受发票的局限制不能
列明所有物品名称的，可综合开具(如阀门一批、轴承一批等) 。
但 在增值税专用发票后面必须附有税务部门的统一印制的 “增值税专用 发票销货清单” ，供货单位需在销货清单上加盖该单位财务专用章。
(6)物资的名称、规格型号、单位、数量、单价等必须齐全。
以上 6 项， 不允许有任何差错， 如有一项不符合要求也不应收取， 否则税务部门将不予认证，企业也就不能抵扣。
3、公司购买物资，接受劳务(如在外单位加工配件、修理修配) 索要发票时， 应核查供货方或提供劳务方提供的发票与共行业是否相 符，不相符的不能收取，否则税务部门将视为白条处理，进行企业所 得税纳税调整。
4、在行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事 业单位缴费专用发票。
5、接受外单位提供的劳务或服务的发票不允许有涂改现象，如 遇特殊情况的， 必须要求提供劳务或服务方在发票涂改处加盖该单位 财务专用章，和开票人私章，否则不能收取。
6、无论办理何种业务，收取的发票必须是套写票，并且大、小 写金额要一致，不是套写票或发票大、小写金额不一致，不准收取。
废料处理程序我公司生产过程中的废料主要包括煤灰渣、原料废料等，实行新
的处理手续，过程如下; 一、 公司根据实际情况确定价格，总经理签字后方可生效。
二、 客户认为价格合理后，与公司的主管部门签订合同，到现场装 货，然后进行过磅，过磅员及责任人要签字。
(领料通知单必须加 盖财务章) 三、 客户凭过磅单或量方单据到财务部开出库单并交款， 出库单必 须加盖财务章，否则无效。
(出库单包括存根联、记帐联、财务联 及出门证) 四、 客户交款后，财务人员将出库单的出门证一联交与客户，客户 可以根据出库单出门证一联出门。
五、 保卫人员见加盖财务章的出库单，可以放行，但必须再复核一 下出库单和实际物品的种类和数量是否相符，如果认为有不符的 地方，拒绝其出门，然后及时上报，等待处理。
六、 保卫人员第二天早晨及时将出库单出门证上交财务部门， 财务 部门及时进行审核，如有问题及时回报，等待处理。
财务部门安全管理 为了确保财务部门的现金、票据、发票、帐本、报表、凭证的 保密性和安全性，特制定本规定。
一、 现金的管理。
出纳每天做到日清日结，库存现金不准超 3000 元，由于记帐错误或疏忽出现问题自己付全部责任。
二、 银行存款、应收票据的管理。
每月编制银行余额调节表，如果 由于工作疏忽导致有未达帐项， 付全责。
应收票据要求日清日结， 在收承兑汇票时要仔细认真，收假承兑或不合格承兑，附全责。
三、 增值税发票、普通销售发票、玉米收购发票的管理。
做到不虚 开、错开发票，以及确保发票的安全，以防被盗丢失，出现问题 付全部责任。
四、 凭证、帐本、报表的管理。
每天下班后要存放好凭证、帐本、 报表，如出现问题，此人承担全部责任。
五、 单据、保管帐管理。
单据、保管帐保证安全存放，以防被盗丢 失。
六、 金库的安全管理。
防盗门随手开门，随手关门，坚决杜绝不关 门走人，外人随便进入，如果出现问题此人承担全部责任。
七、 财务科科室内财务的管理，做到下班后保证关好门，关好窗， 以防财务被盗丢失。
八、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须会 计主管审核，经总经理批准。
关于发票入帐及报销单据签字手续的规定 为了规范我公司的签字程序，特规定如下内容： 一、 发票及报销单据必须有四个人签字后，方可入帐。
一是经 办人;二是分管部门负责人;三是财务主管;四是总经理。
二、 发票入帐，首先由经办人和分管领导签字以后，汇总集中 到财务科审核， 财务主管认为发票符合财务手续合格后方可签 字(有合同必须附合同)，然后再由总经理签字。
三、 报销单据入帐，首先是报销人也就是经办人将报销单据汇 总分类后，填写好报销单。
自己签完字以后，由部门主管审核 后签字，然后到财务科，由财务主管根据公司及税务政策进行 审核， 认为无误后签字， 再到总经理处签字， 然后再交到财务， 由财务处理有关账务。
(费用报销单必须由经办人自己办理， 外人代替报销，财务有权拒绝付款。
) 四、 发票入帐签字位置的规定，所有人员签字必需在规定的签 字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。
五、 出现以下问题有关人员必须拒签。
部门负责人不知此事; 认为其的花费不合理;材料的价格过高，必须拒签;财务主管 认为票据不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必 须拒签;总经理最后把关签字。
六、 签字时间的规定：供应、土建、设备、客服等发票的入帐 签字时间为每周五财务、总经理签字;后勤部门以及业务员的 费用报销签字时间为每周六财务、 总经理签字， 特殊情况除外。
七、 报销时间的规定：当月发生的费用在当月或第二个月的 10 号前报销，部门负责人、财务、总经理签字时效为一周，超过 一周，财务有权拒绝签字和付款，如果有特殊情况除外。
关于内部招待费用的管理规定 为了规范公司业务用餐管理，避免铺张浪费，经公司研究决定，对各 科室部门的内部招待费用进行限额管理，超出限额标准，其超出部分 由各部门负责人承担。
内部招待费用标准：关于对电话费、手机费的管理规定 关于对电话费、 为节约开支，公司自 2009 年 1 月 1 日起，对各科室及个人手机实行 限额管理，超出限额标准，其超出部分由各部门或个人自理。
注：总经理、销售经理、原料经理手机费，根据实际业务，实报实销。
关于企业财务管理制度实施范文二
1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
B 、隶属关系
财务会计人员调动工作或因故离职, 必须与接替人员办理交接手续, 没有办好交接手续的, 一律不得离职, 亦不得中断财务工作。
库存现金不足时向开户银行提取。
3、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证, 并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。
5、公司员工因公出差暂借的备用金, 必须在出差回本单位后五日内办理报销手续, 不得以任何形式拖延报销或延期交回多余的备用金, 将公款移作他用, 特殊情况由单位领导同意并说明原因后报财务部批准。
二、应付帐款管理
7、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表，仓库部门编制产品出库汇总表，销售部、仓库与财务部门都要对账并核对相符。
各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。
固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。
(三)设备使用方面的原始记录，应能反映设备验收、交付使用、维修、封存、调拨、报废的情况，如固定资产验收单、固定资产调拨单等，并作好固定资产卡片和固定资产台帐的登记工作。
(3)业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
4、督促预算编制的进度;
预算管理委员会将已经最高决策机构审议批准的财务预算，分解成一系列的指标体系，由董事会下达预算执行部门，再由预算执行部门将预算指标分解，逐级下达各基层单位执行。
回款(预收、应收)——每月26起至次月25日，按财务收到款项并确定入帐的金额，计算数额。
(2)预算符合率达到或高于80%为良好。
按月奖励销售部门主管领导及分管预算的有关人员共600元奖金，由主管领导(副总)进行分配。
4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
3、 凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政部收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由行政部门统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由行政管理部门向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务会计审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序总经理审批后，出纳方可付款。
7、 业 务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业 务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数 量;快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
1、 为 适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资 管理制定拟定。
其中：业务人员的收入水平与其本人的'业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中 心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。
中签批，盖章后 经手人需将签批申请表交由人事行政部，并在《印章使用登记薄》签字。
人事行政部需将《印章使用申请表》与《印章使用登记薄》同期留档。
3、财务章的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人(财务负责人)签批的公章使用经手负主要责任，保管人负部分责任。
2. 正 文部分，注意：产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等;技术质量要求要明确、具体;数量要明确计量单位、计量 方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等;运输方式及运费负责应具体明确;交(提)货期限、地点及验收方法应明确;价金必须执行现行的国家定价或国家指导 价、市场调节价;违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。
第二条 凡以公司名义对外发生经济活动的，应当签订经济合同。
第十四条 经济合同必须具备标的(指货物、劳务、工程项目等)，数量和质量，价款或者酬金，履行的期限、地点、和方式，违约责任等主要条款方可加盖公章或合同章。
经济合同可订立定金、抵押等担保条款。
第二十七条 业务部门和财务部门应根据合同编号各立合同台帐，每一合同设一台帐，分别按业务进展情况和收付款情况一事一记。
第四十条 业务部门、财务部门应当根据所立合同台帐，按公司的要求，定期或不定期汇总各自的工作范围内的合同订立或履行情况，由法律顾问据此统计合同订立和履行的情况，并向总经理汇报。
4. 公司需对外单位或个人支付“回佣”时，应实行非现金结算，并及时入账。
确需支付现金“回佣”，经办人须填单说明缘由、依据、标准、金额以及收款人单位、姓名等内容，经收款人签收或旁证人签证，并由本单位负责人签章后，方可支付现金“回佣”。
第二十二章 对子公司的财务控制措施
1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制, 要 按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。
遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。
各 预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和年度要提出检查总结分析报告，半年时提出下 半年预算完成预测及工作措施。
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关于企业财务管理制度实施范文三
一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算 账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目 清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明， 每月 10 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状 况，并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对 固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不 符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计 算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以 白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合 规定者予以退回。
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5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保 证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明 细账。
9、每月 10 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银 行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及 法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其 财务管理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算 资料准确。
对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借 用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的'管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政 管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负2
责保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得 私用，不得委托他人代管 3、保持印章使用的严肃性。
各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁 在空白介绍信上盖章。
印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座汽车、火车，可购硬 卧车票。
如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报 销。
2、在途补助。
乘座汽车和火车每人每天按 50 元补贴，乘座长途汽车 5 小 时及以上的，可按在途标准补贴 50 元。
3、员工每人每天按 100--120 元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理 以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天 50 元标准。
5、市内交通以实报实销。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差 旅费，否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定 1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月初编制采购计 划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监 督实施。
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4、采购价值在 1000 元以上的物品要有 2 人以上共同办理;大宗用品或长期 需用的物资，必须向 3 家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支 票。
若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理 完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再 由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字 —出纳付款。
3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销。
4、公司各部门预支款项，不得超过一个月，超过一个月后自动在当月工资 中扣除。
5、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后， 方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
6、员工个人因私借款一律不予批准。
九、 借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款， 办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。
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2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定： (1)借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销， 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账; ( 2) 借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。
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