企业财务管理规章制度汇编
企业财务管理更侧重于对企业整体的资金监管，防止企业资金链条的断裂，优化配置企业资金，履行"成本中心"的职责;为企业管理层提供财务解决方案。下面爱汇小编整理的企业财务管理规章制度汇编，供你参考。
1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
B 、隶属关系
财务会计人员调动工作或因故离职, 必须与接替人员办理交接手续, 没有办好交接手续的, 一律不得离职, 亦不得中断财务工作。
库存现金不足时向开户银行提取。
3、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证, 并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。
5、公司员工因公出差暂借的备用金, 必须在出差回本单位后五日内办理报销手续, 不得以任何形式拖延报销或延期交回多余的备用金, 将公款移作他用, 特殊情况由单位领导同意并说明原因后报财务部批准。
二、应付帐款管理
7、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表，仓库部门编制产品出库汇总表，销售部、仓库与财务部门都要对账并核对相符。
各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。
固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。
(三)设备使用方面的原始记录，应能反映设备验收、交付使用、维修、封存、调拨、报废的情况，如固定资产验收单、固定资产调拨单等，并作好固定资产卡片和固定资产台帐的登记工作。
(3)业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
4、督促预算编制的进度;
预算管理委员会将已经最高决策机构审议批准的财务预算，分解成一系列的指标体系，由董事会下达预算执行部门，再由预算执行部门将预算指标分解，逐级下达各基层单位执行。
回款(预收、应收)——每月26起至次月25日，按财务收到款项并确定入帐的金额，计算数额。
(2)预算符合率达到或高于80%为良好。
按月奖励销售部门主管领导及分管预算的有关人员共600元奖金，由主管领导(副总)进行分配。
4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
3、 凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政部收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由行政部门统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由行政管理部门向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务会计审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序总经理审批后，出纳方可付款。
7、 业 务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业 务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数 量;快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
1、 为 适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资 管理制定拟定。
其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中 心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。
中签批，盖章后 经手人需将签批申请表交由人事行政部，并在《印章使用登记薄》签字。
人事行政部需将《印章使用申请表》与《印章使用登记薄》同期留档。
3、财务章的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人(财务负责人)签批的公章使用经手负主要责任，保管人负部分责任。
2. 正 文部分，注意：产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等;技术质量要求要明确、具体;数量要明确计量单位、计量 方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等;运输方式及运费负责应具体明确;交(提)货期限、地点及验收方法应明确;价金必须执行现行的国家定价或国家指导 价、市场调节价;违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。
第二条 凡以公司名义对外发生经济活动的，应当签订经济合同。
第十四条 经济合同必须具备标的(指货物、劳务、工程项目等)，数量和质量，价款或者酬金，履行的期限、地点、和方式，违约责任等主要条款方可加盖公章或合同章。
经济合同可订立定金、抵押等担保条款。
第二十七条 业务部门和财务部门应根据合同编号各立合同台帐，每一合同设一台帐，分别按业务进展情况和收付款情况一事一记。
第四十条 业务部门、财务部门应当根据所立合同台帐，按公司的要求，定期或不定期汇总各自的工作范围内的合同订立或履行情况，由法律顾问据此统计合同订立和履行的情况，并向总经理汇报。
4. 公司需对外单位或个人支付“回佣”时，应实行非现金结算，并及时入账。
确需支付现金“回佣”，经办人须填单说明缘由、依据、标准、金额以及收款人单位、姓名等内容，经收款人签收或旁证人签证，并由本单位负责人签章后，方可支付现金“回佣”。
第二十二章 对子公司的财务控制措施
1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制, 要 按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。
遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。
各 预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和年度要提出检查总结分析报告，半年时提出下 半年预算完成预测及工作措施。
企业财务管理规章制度汇编范文二
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的`其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预 计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”， 详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批; 持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由， 所借金额，审批程序同第 1 条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不 能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字 后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或 者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
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企业财务管理规章制度汇编范文三
第一章 总则 一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使 会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定， 制定本制度。
二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。
法规的规定， 运用合理合法的经济核算， 通过增收节支的原则， 加强财务计划管理， 达到提高经济效益的目的。
三、公司设立财务部，负责财务管理，由总经理直接领导，工作 人员配置为主办会计、出纳会计。
第二章 四、财务部职能：职能及职责(一)向公司负责，向总经理负责;1
南京永华汽车检测服务有限公司(二)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度， 认真履行其工作职责; (三)负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财 务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和 执行; (四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资 金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行 情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、 完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考 核工作; (五)负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金; (六)负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的 购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同办公室做好 盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，厉 行节约，杜绝浪费; (七)负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定 适合公司特点和管理要求的核算方法， 指导各核算单位正确进行成本 费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理 化;2
南京永华汽车检测服务有限公司(八)定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析 及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经 验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经 济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向; (九)负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行 日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要 票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交 税款; (十)负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计 监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进 行严格监督和检查; (十一)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益; (十二)注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计 人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程; (十三)认真完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章 工作岗位职责 五、主办会计职责3
南京永华汽车检测服务有限公司(一)协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行 工作; (二)负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本; (三)负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作; (四)负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作; (五)协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符; (六)负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款; (七)参与仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进 行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负 责人批准后处理; (八)正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用， 按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账; (九)负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、 分析、解释和汇报工作; (十)负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管 好各项发票; (十一)对会计资料按月进行整理、装订，并妥善保管;4
南京永华汽车检测服务有限公司(十二)其他与会计处理有关的事宜。
六、出纳岗位职责 (一)严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付 和银行结算业务; (二)严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存 款日记账，并填报资金日报表; (三)负责保管好库存现金; (四)负责保管有关印章、空白支票和空白收据; (五)积极配合银行做好对账、报账工作; (六)负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工 作，及时登记实物出入账，做到账实相符; (七)配合会计做好各类账务处理工作; (八)配合办公室做好办公用品及食堂用品的采购工作; (九)其他与出纳工作有关的事宜。
第四章 会计工作的管理5
南京永华汽车检测服务有限公司七、公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定。
八、采用复式记账凭证并编号。
九、 根据 《企业会计制度》 规定设置和使用会计科目名称、 编号、 核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账。
十、 会计人员对发生的各项经济业务， 必须取得或填制原始凭证， 并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
对不真实、不合法的原始凭证 不予受理; 对不正确、 不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。
十一、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附 的原始凭证相符，会计科目及对应关系正确，连续编号，字迹清晰工 整，有关人员印章齐全。
十二、月底终了，各种记账凭证，应连同所附的原始凭证，按照 编号顺序，折叠整齐，加具封面，装订成册。
十三、会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄，做到数 字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时，按月结出余额。
十四、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时 向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事 项无权自行作出处理。
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南京永华汽车检测服务有限公司十五、按规定设置和编报会计报表，报送的会计报表包括：1. 资产负债表 2.损益表 3.纳税申报表 4.个人所得税申报表 5.企业所 得税申报表。
报表编制应做到数字真实，计算准确、内容完整、说明 清楚。
十六、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接 手续，并由财务负责或总经理负责监交。
第五章 收入管理 十七、经营收入的'实现按制度规定确认，并将已实现的收入按时 入账，计入当期损益。
加强对营业外收入等的管理。
十八、实现是收入、按实际价款记账，应全部记入本期帐内，并 相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。
十九、收到款项时，必须向付款方如实开具发票或收款收据，由 收款人或出那人员办理收款手续。
二十、开票人与收款人员原则应分设，收款金额或收支票按规定 及时送交出纳及开户银行，然后将缴款单和支票回单交财务人员。
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南京永华汽车检测服务有限公司二十一、财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况，如发生 拒付、拖欠等情况，应及时分析原因，由当事人采取措施进行催收、 清理。
第六章 支出及费用报销管理 二十二、报批流程，所有款项支出实行付款审批制度，必须由经 办人填报签章报部门经理审查、 会计审核， 公司领导审批同意后报销。
二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。
如果公司领导 不在公司，应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其 在支出单上补签意见; 二十三、 各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印 有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销，发票抬头必须与公 司抬头一致，否则不予报销。
二十四、 广告款、 工程款等大额支出必须填制 《资金支付申请单》 ， 并查验相关合同。
二十五、日常用品(包括食堂用品)采购由办公室根据采购申请 单一同采购，由财务部汇集发票统一报销; 二十六、公司差旅费报销制度 (一)公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴;8
南京永华汽车检测服务有限公司(二)公司职工出差根据需要选用交通工具，除股东外的员工不 得乘火车软卧; (三)公司员工出差期间，住宿费用及补贴按一下规定执行： 1、房费标准： ①部门经理住宿标准为 150 元/日; 总经理以上住宿费实报实销。
②一般职员住宿标准为 120 元/日。
2、伙食补贴：伙食补贴每人 50 元/日(省内);省外每人 60 元/ 日。
二十七、电话费报销制度 (一)公司员工根据岗位需要可享受电话费补贴; (二)公司员工凭正规发票按核定标准实报实销，超出不补; 二十八、严格执行“谁用款，谁负责”的原则，如发生错付、多付 的情况，应由责任人承担赔偿责任。
第七章 发票管理 二十九、发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证， 是税务稽查的主要依据，应加强本公司的发票管理，正确使用和保管9
南京永华汽车检测服务有限公司发票。
为了确保发票、收据编号的连续性，发票管理员须定期或不定 期核对收到货币资金、收据金额是否一致。
三十.在收取各项收款时，必须向付款方开具发票或收款收据。
三十一、 本公司使用发票的购领， 有指定人员去税务机关办手续， 按规定缴销和领用。
三十二、对领用发票，要有专人负责、定期检查，对未用发票和 已用发票存根要妥善保管并建立发票领用制度。
三十三、使用发票时，开具的发票内容真实、数量金额正确、字 迹清晰、印章齐全、不准弄虚作假，不得涂改发票。
三十四、 发票不得拆本实用， 不得分联使用低、 面不一致的发票， 作废发票各联必须齐全，并注明作废标识，不得随便撕毁或遗失。
第八章 货币资金管理 三十五、现金收入应于当日送存银行，支付现金，原则上应以库 存现金额支付或从开户银行提取， 不得从现金中直接支付 (即坐支) 。
出纳人员库存现金额为 XX 元/天， 最高不超过 5000 元/天， 大额现金 个人不能随便携带，由会计人员不定期进行盘点，以确保货币资金账 面余额与实际库存相符。
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南京永华汽车检测服务有限公司三十六、出纳支付现金，必须经有关负责人签批、复核符合规定 要求的付款凭证支付。
收付现金做到认真、仔细，加强复核，现金如 发生短缺，由责任人负责赔偿。
三十七、严格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支 票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书 转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。
三十八、为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结 出银行存款余额， 由会计人员定期核对银行帐单， 每月至少核对一次， 并正确编制银行存款余额调节表，及时发现未达账项。
三十九、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额，制止 各种挪用货币资金的情况。
四十、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。
公司导 外出应由财务人员设法通知，同意后先付款后补签。
四十一、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，静 会计审核; 交财务负责人签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款， 在当月工资中扣还(职员借用的现金不得超过当月工资)。
四十二、符合现金使用范围的，凭发票、工资单、差旅费单及公 司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审 核，总经理批准后由出纳支付现金。
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南京永华汽车检测服务有限公司四十三、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签 字，金额数量无误，填制记账凭证。
四十四、 工资由财务人员依据办公室每月提供的考勤资料编制职 员工资表，交财务负责人审核签字，财务人员按时(次月 15 日)发 放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第八章 附则 四十五、 本制度授权由财务部负责解释，未尽事宜可由财务部 临时决断。
四十六、 本制度未尽事宜逐步完善。
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