公司资产管理制度

　　在发展不断提速的社会中，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编收集整理的公司资产管理制度，希望对大家有所帮助。

公司资产管理制度

公司资产管理制度1

　　一、目的

　　为保证公司资产的完整性，合理高效利用资源，提高资产的利用率，特制订本规定。

　　二、适用范围

　　本规定适用于公司所属房屋、建筑物、车辆、机械设备、办公家具、办公设备、及其它列入固定资产范畴的物品。

　　三、名词解释

　　资产包含固定资产、低值易耗，具体说明如下：

　　1、固定资产：

　　指使用期限超过1年，使用单位价值在人民币2000元以上(含2000元)，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。

　　2、低值易耗：

　　指单位价值在2000元人民币以下的一次性及非一次性消耗的物品。

　　四、固定资产管理

　　1、购置管理：

　　1.1资产购置需遵循预算制管理和计划性采购的原则，由相关部门审批后方执行;

　　1.2资产的购置需遵循总部制订的相应资产采购流程和管理规定，原则上在集团综合管理部批准后，由集团供应部统一负责购置;

　　1.3由行政办公室统一负责，填写《固定资产采购申请表》履行审批手续;

　　1.4优先使用公司自有产品，优先使用公司闲置资产。

　　2、账务管理：

　　2.1资产建帐与实物管理岗位需分离。

　　2.2资产必须设立明细账，详细记录每条资产的具体信息及变更情况。资产挂帐时费用遵循“谁受益、谁承担”的原则建帐管理。

　　3、实物管理：

　　3.1管理职责：实物管理遵循“谁使用、谁管理”的原则，责任落实到使用部门及使用人。各使用人、使用部门和专业管理部门分别负有如下保管职责：

　　3.1.1专业管理部门：

　　对资产的实物管理，由行政部制定相应的调拨/转移/变更、丢失/损坏、报废、外借、维修等管理办法及操作流程，以及实施、监控及跟踪。

　　《固定资产调拨单》《固定交运单》《固定资产报废申请单》

　　3.1.2资产使用人/责任人(指系统建帐时登记的责任人)对名下资产负有保管职责，包括：

　　3.1.2.1保证资产完整、安全，不得私自变更资产配置及资产标签;

　　3.1.2.2资产发生调拨/转移/变更、外借、维修时，需按公司相关规定办理;

　　3.1.2.3发现资产丢失或损坏时，须立即向行政部申报，并按照相关规定办理。

　　3.1.3资产责任部门：

　　3.1.3.1保证本部门所辖资产的完整性和合理使用，不得擅自出售、转让或挪作他用，杜绝闲置浪费。对于部门负责保管的供多人或多部门使用的资产，如公司公共设备或部门公用办公设备及在建工程资产等，责任部门需制定相应的管理办法，指定责任人并报行政部备案;

　　3.1.3.2通过培训和各种宣传教育等方式，增强员工资产管理意识，并协助督促员工

　　3.1.3.3按制度流程操作。

　　3.1.3.4对于长期(60天以上)闲置或多余的资产，应及时报行政部做统一处理，并退回库房。

　　4、编号管理：

　　固定资产编码规则：依照汉字的汉语拼音的第一个字母组合，例：CJ---车间，JJ―基建。

　　固定资产类别明细：01：电脑;02：办公家俱;03：办公设备;04：公务用车;05：试乘试驾车;06：房屋;07：工具;08：通讯设备。

　　5、账卡管理

　　每个资产有其唯一的编号，根据这个编号制作：

　　1、资产管理卡：编号、资产名称、使用部门、责任人，贴在对应资产上;

　　2、资产库位图：资产位置及名称，根据部门制作，行政备案一份，部门留存一份。

　　6、处罚管理：

　　6.1凡违规操作的部门或责任人，给公司造成任何损失或影响，将视情节严重程度并按相应的规定，采取对责任人及部门进行通报批评、罚款甚至解除责任人劳动关系等处罚措施，对已触犯法律者，将追究其刑事责任。

　　五、低值易耗品管理

　　1、管理机构

　　1.1行政部是公司低值易耗品的管理部门，负责审批及监控各部门低值易耗品的申购及使用情况，负责办公用品的验收、发放和管理等工作。

　　1.2财务部负责低值易耗品费用预算的监控。

　　1.3使用部门和个人负责低值易耗品的日常保养、维护及管理。

　　2、管理办法

　　分类以商品类别分类为主，以使用部门或存放地点分类为辅

　　A类：办公用具、销售用具、生活设施(厨房、保洁、洗衣房、员工宿舍)、电子电器

　　B类管制类：办公用品、专用工具、生活用具(厨房、保洁、洗衣房、员工宿舍)、服装

　　C类：消耗类：办公耗材、印刷品(含广告宣传品)、清洁用品、维修用料(水、暖、电)

　　D类：物料用品：单位价值极低，使用时无法确定具体用量，在领用时直接计入当期费用，使用《直接领用单》

　　E类：培训资料

　　F 类：售后专用工具设备

　　包括使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的工具设备。

　　3、购进和领用流程

　　A类和固定资产

　　(一)购置

　　第一步：每月各部门将购置计划交于行政部;

　　第二步：行政部审核后统一填写<<资产购置申请单>>报请总经理签字批准;申请单第一联由行政部(使用部门)留存，第二联报销时核销用，第三联送交资产管理员。

　　第三步：总经理签字批准后，由行政部到财务部请款，填写借款单;

　　第四步：由行政部统一进行采购(维修专用设备及工具由使用部门采购);

　　(二)采购后续手续(入库)

　　第一步：资产购入公司后，资产使用部门、资产管理员会同采购员对购置资产进行验收，并由行政部填写<<资产验收单>>并对固定资产建立固定资产卡片;验收单及卡片内容要填全，不可缺项。

　　注：资产验收单共三联，一联行政部留存;二联财务报销;三联资产管理员留存。

　　第二步：由行政经理签字认可后领用部门签收领用;

　　第三步：由行政部到财务部报销：报销单上后附单据必须有(1)资产购置申请单(2)资产验收单(3)购买发票(4)他相关单据(5)在报销单其他事项中标注固定资产卡片号码。

　　注：1、资产购置申请单上的资产可试具体情况分批次购置、报销;并在报销单“其他事项说明”上标明申请单号码;月内第一批采购报销时附申请单原件。

　　2、维修工具和设备统一入售后工具库，由售后部建帐管理，不属行政部建帐建卡范畴。

　　(三)管理

　　1、购回的A、B类资产或固定资产本着“谁使用、谁管理”的原则落实到各部门;

　　2、由行政部填写/打印资产编码条，各责任部门负责贴到相应的.资产上，作为本部门的管制品做好日常的维护工作，并确保资产的安全、可靠。

　　3、各使用部门要配合公司的资产清查工作。

　　(四)资产调拨

　　1、行政部填写资产调拨单，由部门经理签字确认后报总经理审批;

　　2、经批准后，该资产可以调拨;

　　3、调入、调出部门要对资产状况进行确认;

　　4、调拨后，相应的资产卡片也要随之变更，由行政部负责填写变动后的资产存放地点、编号、责任部门，整个过程由资产管理员负责监督。

　　(五)资产报损、报废

　　1、报损的资产由责任部门报请行政部，经行政部与资产管理员实地核查后填写资产报损单;

　　2、由行政部提请总经理批准后，联系修复或处置事宜;

　　3、如修复，待修复后，由行政部走报销程序;

　　如处置或报废，由行政部将总经理批复送交财务部做帐务处理; 其中固定资产报废走如下程序：

　　1、资产无使用价值报废后，经资产管理员与行政部实地确认;

　　2、行政部填制固定资产报废申请单，报请总经理批复;

　　3、行政部依据总经理的批复处置报废的资产(清场);

　　4、行政部将总经理的批复意见及报废残值送交财务部进行帐务处理。

公司资产管理制度2

　　一、范围：

　　1、公司资产指法律上确定为公司所有，并能为公司提供未来收益的资源总和。

　　2、公司资产包括：

　　3、公司各年累计形成的企业资产；

　　4、公司对外投资、参股公司出资形成的法人资产；

　　5、界定的属于公司的其他资产。

　　6、公司资产形式有：长期投资、流动资产、无形资产、递延资产。

　　7、公司对其资产的占有、使用、收益和处理活动进行投资管理，经营管理和收益管理。

　　二、资产投入管理

　　1、公司可以以现金、实物及无形资产投资设立企业。

　　2、有关职能部门负责资产投入的前期准备，即对投资项目进行市场调查，经济分析，可行性研究，办理立项和审批手续，新办企业和新项目的工商登记及各项日常管理；负责向公司董事会提交有关项目材料在项目实施后，负责将有关材料整理归档。

　　三、资产经营管理

　　1、公司实行资产分级管理和登记制度，公司资产均要进行产权登记，分别建立固定资产和库存产品三级登记卡，对固定资产、库存产品实行定期盘点清查，开展各项日常管理。

　　2、公司资产的.占有、登记、管理必须真实、全面反映公司资产的现状及变动。当资产出现流失、损毁时，管理使用资产的部门必须及时向公司领导、董事会提交资产流失情况或损毁程度报告书。由财务部报有关机构验证确认，经董事会审核后方可处置。

　　3、对资产进行调剂、出售、抵押、担保时，必须向公司财务部、行政部、董事会报告，办理有关审批手续。

　　四、资产收益管理

　　1、公司对控投、参股公司的资产收益，按公司《章程》和国家及公司有关规定进行利润分配。

　　2、财务部负责公司固定资产的总额控制，固定资产折旧的管理，行政部负责固定资产购置计划的编制及对实物的管理，财务部、行政部、固定资产使用人员建立三级固定资产登记帐卡，并负责每年对固定资产进行一次清查盘点，并按照盘点情况随时进行帐目调整，做到帐、卡、物相符，确保固定资产的完整性。

　　3、公司对固定资产购置实行计划管理和审批制度。公司各部门于每年6月末和12月末分两次向行政部申报固定资产购置计划，报公司董事会审批，经董事会审查批准后方可执行。

　　五、本规定由财务部负责解释。

　　六、本规定自讨论通过之日起施行。

公司资产管理制度3

　　为了保证公司正常的工作时间和工作秩序，根据公司的工作性质和特点，特制定以下制度：

　　一、公司人员按时上班下班，不得迟到、早退。有事请假，非特殊情况下不得电话请假。

　　二、全体人员实行早晨上班签到制度，凡迟到超过规定时间20分钟以上者作为缺勤处理。

　　三、根据每人的工资标准、实行按实际出勤天数(有效工作日)计算和发放基本工资(节假日按国家规定)。缺勤一天扣一天工资，事假三天以上者取消当月奖金。病假一天扣一天工资、病假五天以上者当月无奖金。

　　四、公司实行有效工作日制度。因工作需要加班的'，可填写加班人名登记表，经领导批准加班。公司由专人负责考勤，每月按22天有效工作日计算工资标准，超过部分，加班人员可换休或领取加班工资。加班时间在晚上12点以前计半个工作日，超过晚12点计一个工作日。

　　五、对于公司外出联系业务人员，如需个人外出联系业务，须经批准后方可外出，所里一般选派2――3人一同前往，并要求在当日下午2点前赶回公司，下午2点后外出联系业务的需在下班前赶回公司，汇报登记联系业务情况表(业务性质、单位名称、电话、地址),特殊情况另定。若不经所领导同意无故缺勤者，视同私自外出干私活处理。一经发现，公司向当事人按每人每天收取200元劳务费并从当月工资中扣除，无故外出三天以上者停发当月工资。

　　外出执业时由项目经理负责考勤记工。有事先请假，未经项目负责人同意擅离岗位者按旷工处理。

　　取资料和送报告除所里专职人员外，一般原则上由客户取送，特殊情况由联系业务的人取送，在市内及近郊不超过2―3个小时，郊县及外地除外。

　　本制度自公布之日起执行。

公司资产管理制度4

　　xx物业公司固定资产管理制度

　　目的:充分发挥公司固定资产的效能,避免公司固定资产的减值和流失。

　　适用范围:百货事业部所属各门店,。

　　第1条固定资产的定义

　　1、固定资产的定义:

　　固定资产是指长期使用过程中,仍然保持原有的实物形态及使用效能,而不改变其外部形态及属性的实物。

　　2、固定资产的分类:

　　公司固定资产分为以下七类

　　2.1土地、房屋及建筑物

　　2.2商用固定资产

　　2.3专用固定资产

　　2.4电器等通讯固定资

　　2.5交通运输工具

　　2.6办公固定资产、家具用具

　　2.7其它

　　第2条固定资产的管理职责

　　1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和使用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司使用的固定资产进行监督、检查。

　　2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和使用单位财务账,做到账账相符。

　　3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。负责建立固定资产台账、使用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。

　　4、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。

　　5、使用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产使用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常使用维护和检修工作。

　　第3条固定资产购置管理

　　各单位按月编制本单位固定资产购置计划。填制《固定资产购置计划表》,于每月20日前报总公司审批。特殊情况确需计划外购置的.,要填制《固定资产购置申请表》,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。

　　第4条固定资产的验收

　　1、新开店在开业前,物管部要对所有固定资产进行逐项验收登记,填制《固定资产验收单》并建立固定资产账卡。

　　2、设备到达单位,物管部门会同采购部门和使用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写《固定资产验收单》无误后,办理入库手续。

　　3、使用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参与安装、调试),并在《固定资产验收单》上做记录。运转正常后,物管部组织使用部门进行合格验收,填写齐全《固定资产验收单》一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。

　　4、附件、工具交使用部门使用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,使用部门可留用复印件。

　　5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在《固定资产验收单》上签字,凭《入库单》、《固定资产验收单》、《正式发票》到财务部门报账,缺少任一单据,财务部门不予报账。

　　第5条固定资产的建账、建卡

　　1、经验收合格投入使用的设备,物管部按固定资产规定分类、编号,并将编号牌(标签)钉(贴)在设备明显处,建立《固定资产台账》填写《固定资产卡片》一式三份,使用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。

　　2、在账卡记载已调出、售出、报废的设备,在销账后,为避免今后出现编号重复引起管理混乱,设备的编号不再重复使用。

　　第6条固定资产的维修

　　固定资产维修应填写编制固定资产报修申请表,超预算必须履行追报审批手续,追报手续与审批手续相同。

　　第7条固定资产的停用

　　固定资产停用,使用部门要做好停用前的准备工作,报物管部和财务部,并在《固定资产卡片》上做记录,可移动的设备退库房保管,没有做好停用准备工作的设备,库房不予接受。

　　第8条固定资产的调拨

　　固定资产的调拨需书面报主管副总经理批准,填写《固定资产调拨单》一式四份,调入部门、调出部门、财务部门、物管部门各留存一份,做为部门入账和销账的凭据,并在《固定资产卡片》上做变更记录,对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。

　　第9条固定资产的报废和售出

　　1、无法达到工作,影响安全、污染严重、修理不好更新的设备报废时,由使用部门提出申请,填写《财产报废申请单》,经物管部门核实(必要时请有关技术部门鉴定)财务部门复核,报公司审批。各部门按审批意见办理,核销账卡。

　　2、报废设备零部件可拆卸使用的也可在国家规定允许范围内转让、出售。

　　第10条固定资产的检查

　　1、每年年末物管部门、财务部门牵头,统一安排年终盘点,使用部门配合对固定资产校对账、卡、物,并将盘点结果进行汇总,提出处理意见,报总公司审批。

　　2、财务部门、物管部门和使用部门根据公司审批意见各自进行账、卡等事物处理,处理后的账、卡、物要保证一致相符。

　　第11条其它

　　凡接收馈赠的固定资产均属公司财产,按购置固定资产处理。各单位的设备固定资产只有使用管理权,不经公司总经理批准,不得擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。

　　第二十九条相关记录表

　　1、固定资产台帐

　　2、固定资产盘点汇总表

　　3、固定资产清查盘点表

　　4、闲置资产报告单

　　5、固定资产验收单

　　6、固定资产转移单

　　7、固定资产调拨单

　　8固定资产卡片

　　9、固定资产报废(售出)申请单

公司资产管理制度5

　　1目的

　　为加强XX集团各项资产管理，确保各项资产的安全完整，提高各项资产的使用效率，合理规划各项资产的布局、购建、投资等，特制定本制度。

　　2适用范围

　　本制度适用于XX地产控股有限公司及其属下所有子公司以及相关联营公司。

　　3资产管理原则和体制

　　3、1、XX集团实行统一归类、统一核算办法、统一调配的管理方法。

　　3、2、XX集团实行'全集团统一管理、各分公司分别核算、使用部门（或人员）具体负责'的管理体制。即由集团财务中心资产管理部负责全面管理和监督，集团行政办负责实物管理和调度，各分公司财务部负责本公司范围内的资产管理和监督，各分公司行政办负责本公司范围内的资产实物管理和调度，各使用部门（或人员）负责所使用资产的具体保养和维护。具体构架如下：

　　4管理职责

　　4、1集团财务中心资产管理部。

　　4、1、1在集团公司董事局的领导下，负责资产管理政策的决定和调整及集团资产管理制度的制定和监督执行。

　　4、1、2负责资产管理计划的拟订和组织实施以及各部门、各分公司资产管理工作计划的审批。

　　4、1、3负责集团全面资产报表和数据的汇总、编报以及资产管理档案的建立和完善。

　　4、1、4参与重大资产项目购建、变动、投资在资产管理环节的决策。

　　4、1、5负责较大资产项目变动的审核。

　　4、1、6直接负责集团本部环节的资产明细核算。

　　4、1、7负责资产管理工作的检查和考评。

　　4、2集团行政办

　　4、2、1在资产管理工作方面接受集团资产部的指导和监督。

　　4、2、2按照本制度的规定，制定资产实物管理责任制。

　　4、2、3负责全集团资产的实物管理和统筹调度。

　　4、2、4直接负责集团本部各部门资产的调度和管理。

　　4、2、5负责各分公司行政办资产管理工作的指导、监督和考核。

　　4、2、6集团行政办应设专（兼）职资产管理员。

　　4、3各公司财务部

　　4、3、1负责按本制度的规定和集团资产管理部的政策要求，制定各公司范围内的资产管理办法。

　　4、3、2负责各公司范围内的资产核算和资产报表的编报和说明。

　　4、3、3负责各公司范围内的资产实物管理的监督检查工作。

　　4、3、4负责各公司范围内的资产使用效率分析。

　　4、3、5各公司应设专（兼）职资产管理核算员。

　　4、4各公司行政办

　　4、4、1接受集团公司行政办的领导，在资产管理业务上接受集团公司资产管理部和各公司财务部的指导和监督。

　　4、4、2负责各公司范围内的资产实物管理和日常调度工作。

　　4、4、3负责各公司范围内的使用情况及增减变动情况的统计和评价工作。

　　4、5各使用部门或个人

　　4、5、1在资产管理环节接受各级财务部的监督、指导和各级行政办按规定进行的调度。

　　4、5、2对所领用和保管的资产负责，按规定使用和保养，确保各项资产按规定发挥效用。

　　4、5、3对所领用和保管的资产负责确保其安全和完整。

　　4、5、4对所领用和保管的资产负责定期报告其使用效果和磨损情况。

　　5资产范围、分类和含义

　　5、1范围：XX集团资产管理制度所指的资产是指纳入集团财务中心资产管理的固定资产、低值易耗品、未售出开发产品、未开发的土地。

　　5、2分类：本制度所指资产划分为三大类，第一大类为固定资产；第二大类为低值易耗品第三大类为未售出开发产品、未开发土地。

　　5、3含义：

　　5、3、1固定资产：XX集团的固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上（含2000元），并在多次使用过程中能保持实物形态的的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与本集团生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于本集团生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，使用期限超过两年以上的也作为固定资产管理。以上定义不包括家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列为固定资产管理。

　　5、3、2低值易耗品：XX集团的低值易耗品是指单位价值在规定限额内达不到固定资产条件的财产物资。具体规定如下：

　　5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。单位价值500元以上（含500元）的，列作低值易耗品管理。

　　5、3、2、2家具用具：单位价值3000元以下的，列作低值易耗品管理。

　　5、3、2、3电讯设备：手机、对讲机、普通电话机（电话交换机除外），无论价值多少，全部列作低值易耗品管理。

　　5、3、2、4除以上三类物品外，单位价值在200元以上（含200元）的办公用品、维修工具、交通工具、经营用具、厨房用具等都列作低值易耗品管理。

　　5、3、3未售出开发产品：指已办理竣工验收和交接手续，尚未售出的作为房地产开发产品建造的楼房。

　　5、3、4未开发土地：是指为开发房地产项目而购买但尚未进行开发的土地使用权。

　　6固定资产管理操作规定

　　6、1固定资产购置原则

　　各项目行政部门需根据实际情况，在无法实现内部调配的情况下，方可购置固定资产，充分发挥固定资产的效用。

　　6、2固定资产购置程序

　　各部门、各项目需购入固定资产时，必须由所需部门填制《固定资产购置申请表》，经部门负责人签字，由同级行政办审核签字后，根据公司制定的审批权限逐级审批后交主管采购部门采购。

　　6、3固定资产增加的操作规定

　　6、3、1购建：新购入的固定资产，按照购入时实际价值加上包装费、运杂费、安装费、税金和专业人员服务费等作为入账价值。

　　6、3、2接受捐赠

　　6、3、2、1捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为入账价值。

　　6、3、2、2捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：

　　同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入价值；

　　同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。

　　如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的.余额，作为入账价值。

　　6、3、3自行建造：自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。

　　6、3、4投资者投入：从投资者手中取得固定资产，应会同技术部门根据合同凭证上所列内容，逐项点收，其价值应以评估确认或者合同、协议约定的价值入账。

　　6、3、5盘盈：固定资产盘盈应尽快查明原因，由各级财务部根据查明原因提出处理意见，报主管董事副总批准后才能正式处理。

　　6、3、6固定资产改建、扩建：各公司、各部门需将原有固定资产改建、扩建的，由实物保管部门提出申请，经同级行政办签字确认，集团行政办审核后，报集团资产管理部审定，呈集团陆总裁批准实施。其价值按固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入作为入账价值。

　　6、4固定资产减少的操作规定

　　6、4、1内部转移：固定资产需要转移的，应由使用部门提出申请，各级行政办依据资产调度权限办理有关报批手续后才能进行，固定资产实际转移时，应由各级行政办填制《固定资产转移表》（见附表），财务部门、行政办、使用部门应根据《固定资产转移表》内容登记有关账簿、卡片，核算部门必须将固定资产原值和累计折旧一同转出，做好核算和统计工作。同时转出固定资产明细账和总账，固定资产档案，固定资产卡片应随转出的固定资产一齐转出并进行转出登记，转入固定资产的公司财务部、行政办、使用部门应将该项固定资产在固定资产明细账和总账，固定资产档案，固定资产卡片中进行转入登记，集团行政办应将该项固定资产在固定资产档案中进行登记。

　　6、4、2出售：企业在出售固定资产时，应由使用部门或财产保管部门填制'固定资产出售单'，经同级行政办签字，依据集团的审批权限逐级审批后，据以办理固定资产出售手续，财务部门根据'出售单'进行固定资产出售的账务处理。

　　6、4、3对外赠送：由于公司业务发展需要对外赠送固定资产的，需由使用部门或保管部门填制'固定资产捐赠单'，经同级行政办签字，集团行政办确认，报集团资产管理部审核后，呈集团陆总裁批准，各部门根据已审批的固定资产捐赠单'办理消账手续。

　　6、4、4对外投资：因公司经营业务的需要向其他单位投资固定资产时，财务部门应根据董事局确定的合同、协议价格入账，实物管理部门在对外转出固定资产时，不仅要从账面转出固定资产原值，同时还应转出固定资产累计折旧。

　　6、4、5固定资产的清理报废

　　固定资产需要报废或发生毁损，应由使用人员及部门提出需报废或发生毁损的资产状况及原因的报告，经各级行政办查核并签署意见后，报各级财务部门审核并提出处理意见，经集团公司资产管理部汇总评审，根据公司规定的审批权限逐级审批后方可进行。对于由主观原因造成的毁损应100%追收责任赔偿款，由于主客观两方面原因所造成的毁损应根据其发生毁损的实际情况按责任金额的10—50%追收责任赔偿或行政处罚。固定资产报废后的残值处理应由各级行政办与使用部门一起参与，必要时财务人员应参与监督。

　　6、5固定资产的维护和修理

　　6、5、1固定资产的日常维护

　　使用部门应妥善保管，按各项资产的说明书正确使用固定资产，做好日常维护和保养工作。固定资产因使用或保管不善而发生毁损、丢失，有关责任人应承担赔偿责任，由于不按正确方法操作各类机械设备及违章驾车造成的损失及罚款由当事人负责。

　　6、5、2固定资产的修理

　　固定资产发生故障，不能正常使用时，在经济合理的情况下，应尽可能修复使用。使用部门应即时通知实物管理部门，不得擅自修理。实物管理部门接到通知后，应赶往使用地点查明原因，指定有关部门负责修理，并填写《固定资产修理登记单》。固定资产发生修理费用，由负责修理部门填写报销单，连同《固定资产修理登记单》作为报销依据。

　　6、6固定资产保险

　　固定资产的保险、续保、索赔工作由签订财产保险合同的部门负责。固定资产被盗、丢失或遭受不可抗拒力损坏，实物管理部门及时报案追查原因，同时办理固定资产清理手续，财务部门协助主管部门完成此项工作。

　　7低值易耗品管理操作规定

　　7、1低值易耗品采购和保管的操作规定

　　低值易耗品采购和保管的操作规定按集团公司采购和保管有关规定进行。

　　7、2低值易耗品领用的操作规定

　　7、2、1各部门领用低值易耗品应填制《低值易耗品申领单》，按《目标管理责任书》的审批权限逐级审批。

　　7、2、2各使用部门应根据领用的低值易耗品按月编制《低值易耗品领用报表》。

　　7、2、3各级行政办应对各部门领用的低值易耗品编制《低值易耗品档案》及维修、保养记录。

　　7、3低值易耗品报废的操作规定

　　7、3、1低值易耗品在使用过程中发生正常磨损而损毁报废，应经各公司行政办鉴定，确认报废后，报同级财务部审核，由同级财务部根据报销权限统一报分公司执行总经理、董事副总审批。

　　7、3、2低值易耗品由于非正常磨损而发生毁损报废（含短缺），必须及时查明原因，分清事故责任，由使用部门或保管人提出申请，经行政办鉴定，确认报废原因后，报同级财务部审核，由同级财务部根据低值易耗品报废毁损的金额

　　的大小逐级报批。

　　7、4发生的低值易耗品的报废（含正常与非正常报废），各公司财务部根据已审批过的报废清单及时报送行政办、使用部门或保管部门办理消账手续。对于非正常报损还须向当事人追收责任赔偿款。所有报废物资处理应由行政部门负责，现款收入应及时交财务办理入账手续。各公司财务部应根据每月低值易耗品的增减变动情况编制低值易耗品月报表，每月10日前报集团资产管理部备案。

　　8未售出开发产品管理

　　8、1未售出开发产品定义

　　指已办理竣工验收和交接手续，尚未售出的作为房地产开发产品建造的房屋建筑物。

　　8、2未售出开发产品管理的职责分工

　　8、2、1未售出开发产品的实物管理归物业管理公司，物业管理公司需根据未售出开发产品的性质、特点，会同住户中心、工程部制定年度、季度、月度维修、保养计划，报集团公司资产管理部备案。

　　8、2、2集团公司资产管理部必须建立未售出开发产品档案及分清未售出楼房的完损等级，其等级主要分为：a、完好房b、基本完好房c、一般损坏房d、严重损坏房4个等级。

　　8、2、3为了使开发产品在未售出之前保持完好状态，集团公司资产管理部根据物业公司制定的维修、保养计划，定期或不定期进行检查，写出分析报告，供董事会参考。

　　9未开发土地管理

　　9、1未开发土地定义

　　是指为开发房地产项目而购买但尚未进行开发的土地使用权。

　　9、2未开发土地使用权管理的操作规定

　　9、2、1取得土地使用权时必须设置土地使用权账户，通过'土地开发成本'科目归集，待实际开发时，根据用途转入相应的科目进行明细核算。

　　9、2、2取得土地使用权时，必须3天之内及时将有关合同、土地使用证等有关资料报集团公司资产管理部备案。

　　9、2、3土地使用权发生变更时，必须在一周内将有关变更资料报集团公司资产管理部备案。

　　9、2、4集团公司资产管理部应建立全集团公司土地使用权的档案资料，对土地使用权的变更，做好明细记录，供有关部门查阅。

　　9、2、5土地使用权取得价值应以实际支付的土地出让金计价；投资者作为资本金投入的土地应按评估确认或合同协议约定的金额计价。

　　10固定资产及土地使用权抵押的操作规定：

　　由于融资及其他经营业务的需要，需将公司固定资产及土地使用权作抵押物的，由所需部门填制抵押物登记表，经实物管理部门确认，集团资产管理部门审核，报集团总裁办批准后办理有关抵押手续，同时将已确认批准后的抵押物书面报送同级财务部、行政办及集团资产管理部备案。

　　11资产清查盘点的操作规定

　　11、1为确保全集团资产的账实相符，各项资产应进行定期和不定期盘点。

　　11、2各项资产每年应至少进行一次全面盘点，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。

　　11、3各项资产盘点应分类进行。

　　11、4各级财务部和行政办以及实物使用部门或人员应共同参与各项资产盘点，财务部门在盘点过程中负责组织、监督和审核。

　　11、5每次盘点前应进行准备，制定盘点方案，设计好各项盘点表格。

　　11、6每次盘点应填编盘点表，并将财务部提供的账面财产清单与实际盘点数对比，结出差异，查找和分析差异原因，对差异根据不同情况，按照集团有关管理制度进行处理。

　　12资产核算原则

　　12、1集团公司资产管理部负责集团公司资产核算规定的修改和制定。

　　12、2集团公司各级财务部具体负责各自范围内的资产核算工作，并受集团公司资产管理部的指导和考核。

　　12、3集团实行统一的资产计价办法，资产计价采用国家规范的历史成本法。

　　12、4固定资产折旧采用平均年限法计算，残值比例根据公司性质按国家规定的比例预留，外资企业、中外合资企业为10%，内资企业为5%，按月计提折旧。固定资产的折旧年限：房屋建筑物（20年）、机器设备（10年）机械设备（10年）、变电设备（10年）、电器设备（5年）、装饰物品（5年）、通讯设备（ 5年）、电子设备（5年）、办公设备（5年）、运输工具（5年）、厨房设备（5年）、电气设备（5年）、耐用家具（5年）、仪表仪器（5年）、娱乐设备（5年）、其他设备器具（5年）。

　　12、5各级财务部应设立固定资产明细账，作好所管固定资产的核算工作，努力做到固定资产账、卡、物一致。在采用电算化进行固定资产核算的情况下，固定资产应按单项进行明细核算。

　　12、6财务部门应对所管在用低值易耗品的增减变动情况进行及时的核算，所有低值易耗品领用或进入使用前必须先通过'低值易耗品'一级科目反映，并应编制低值易耗品清单或建立低值易耗品档案。

　　12、7低值易耗品采用一次性摊销法。

　　13资产管理和使用责任制

　　13、1XX集团资产实行实物使用和管理责任制。

　　13、2集团资产管理部及各公司财务部应与集团行政办及各公司行政办签定资产实物管理责任书，按责任书的内容和标准进行资产事物业绩考核。

　　13、3各级行政办应与各使用部门或人员签订资产使用责任书，按使用责任书的内容和标准考核和评价各使用部门或个人的资产使用和保养业绩。

　　13、4各种资产责任书中的考核标准应以盘点结果及资产报表分析结果为关键内容。

　　13、5资产考核指标

　　13、5、1酒店、会所的低值易耗品、物料用品损耗率控制在营业收入1%以内。

　　13、5、2资产的完好率达到95%。

　　13、5、3财产流失率为0。

　　13、5、4项目综合管理水平达到集团公司评定为：优。

　　14资产规划

　　集团资产管理部应根据集团发展战略及各种年度的中期（3年左右）的、长期（5—10年）的财务计划，会同各公司财务部、各级行政办及有关部门制定

　　集团的资产总规划和各公司的资产规划，包括资产购建、调拨、投资、报废、出售等。

　　15各种资产管理表格设计（见附表）。

公司资产管理制度6

　　第一章总则

　　第一条为规范资产处置管理，确保集团资产的安全完整和保值增值，进一步提高资产使用效率，根据xxxx集团有限公司《章程》和xxxx集团公司《资产处置管理暂行办法》的有关规定，制定本办法。

　　第二条企业资产处置应坚持公开、公平、公正和竞争、择优的原则，按照有关法律、法规的规定进行，那企业应按所处置资产价值的大小、实行分级审批，明确处置权限，规范审批程序。

　　第三条本办法适用于xx集团公司及其全资、控股、参股的成员企业（简称“成员企业”）；xx集团公司资产处置管理职能部门负责企业资产处置的日常管理工作。

　　第二章资产处置的内容和方式

　　第四条本办法所称资产处置，是指资产占用单位转移、变更和核销其占有、使用的资产部分或全部所有权、使用权，将企业拥有所有权、使用权的法人财产向xxxx集团公司（含成员企业）外进行处置的行为。

　　资产处置主要包括：

　　1．土地使用权、房屋、仓库、堆场、其他专用设施、大型设备等固定资产；

　　2．对xxx集团公司（含成员企业）外企业的长期股权投资（不包括证券、债券投资）；

　　3．知识产权等无形资产，主要包括：

　　（1）已注册的商号、商标、专利权、品牌；

　　（2）特许权、总经销（总代理）权；

　　（3）虽未注册，但有较大影响力的品牌、商号、商标、商誉等；

　　4．根据国家政策法规、xxxx集团公司相关规定及企业实际情况需要处置的其他资产。

　　第五条资产处置的主要方式有：转让、出售、置换、报废等。

　　第三章资产处置程序

　　第六条处置资产应遵循下列程序：

　　1．立项。对资产处置行为进行可行性研究分析，说明该项资产的历史沿革、现状情况、处置理由、方式和预期目标等。

　　2．报批。各成员企业应当按本办法的规定，将拟处置的资产编制可行性研究报告（方案）报集团公司进行前置审批，获批准后按所在企业章程规定的程序决策。

　　3．评估。原则上应当对所处置资产委托社会中介机构进行评估，对于企业实际拥有但没有纳入账内核算的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、商誉等无形资产，应同其他资产一并纳入评估范围评估作价。

　　4．处置。应通过拍卖、招投标、协议转让等方式进行资产处置，并按相关规定及时办理产权登记变更等相关手续。

　　5．归档。处置完毕后，有关中间环节的审批材料、合同、票据等材料应按照《档案管理办法》的`规定保存。

　　第四章资产处置审批权限

　　第七条处置资产报批权限价值的确定，原则上以经社会中介机构评估的价值为准，但评估价值小于账面价值的，以账面价值为准；无法评估的，以账面价值为准。

　　第八条xxxx集团公司资产处置权限。在《固定资产管理试行办法》中已有规定的从其规定，金额较大的资产处置按下列权限和程序办理：

　　1．处置价值3万元以下的资产，由相关部门提出意见，报分管总经理审批；

　　2．处置价值3万元(成员企业5万元)以上（含）、100万元以下（不含）的资产，由相关部门提出可行性研究报告，经公司办公会议或专题会议讨论通过后，由董事长审批；

　　3．处置价值100万元以上（含）、500万元以下（不含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司前置审批同意后，由董事长审批；

　　4．处置价值500万元以上（含）、1000万元以下（不含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司前置审批同意后，由董事会审议批准；

　　5．处置价值在1000万元以上（含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司按有关程序审批同意后，经公司董事会通过，提交股东会最终审议批准。

　　第九条成员企业资产处置权限

　　成员企业（含下属公司）的资产处置，按如下权限和程序处置，即凡处置单位价值在30万元以上的，均须提交集团公司前置审批后方可按规定的程序审批处置。处置资产单位价值在30万元及以下的程序和权限由成员企业自行确定。

　　第十条浙江xxxxx有限公司控股企业视同浙江xxxx集团有限公司控股企业。

　　第五章其他

　　第十一条如未按本办法规定处置资产的，视情节轻重，追究分管领导和直接责任人的相关责任。

　　第十二条本办法自20xx年1月1日起试行，经公司董事会、股东会审议通过后正式印发执行；省xx集团公司另有规定的，从其规定执行。成员企业要根据本办法制订相应的管理办法，报集团公司备案

　　第十三条本办法由xxxx集团公司资产处置管理职能部门负责解释和完善。

公司资产管理制度7

　　第一条、设立目的

　　为了加强本公司存量资产的管理，维护本公司资产的安全与完整，提高其使用效益，保证和促进本公司各项业务的发展，根据国家有关法律规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

　　第二条、存量资产范围

　　1．本办法所称的公司存量资产指的是归本公司所有，能以货币计量的各种有形经济资源，主要包括企业应收账款、其他应收款、固定资产、土地、低值耐用品等。

　　2．固定资产是指单位价格在xx元以上（含xx元），使用期限在xx年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。主要分为房屋及建筑物、仪器设备、图书资料、家具用具和植物等；

　　3．土地是指本公司及其所属单位占有并拥有土地使用权的，能以货币计量的资产；

　　4．低值耐用品。是指单位价格在xx元以上（含xx元）而低于xx元的，使用年限在xx年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的物品。

　　第三条、管理原则

　　本公司资产实行统一领导、归口分级管理和管用结合的原则，实行三级管理制。

　　第四条、管理部门

　　1．xxx部门为本公司一级管理机构，负责本公司资产的统一登记汇总，在xxx领导下负责规划、协调、管理本公司资产。

　　2．本公司各相关部门为二级管理机构，归口管理各类专用资产。分别是：

　　（1）部门负责公司土地、建筑物和家具用具等方面资产的管理；

　　（2）部门负责各类仪器设备和低值耐用品方面资产的管理；

　　（3）部门负责所有图书资料方面资产的.管理；

　　（4）部门负责本公司内植物方面资产的管理；

　　（5）负责本公司经营性资产的管理。

　　3．各管理机构应指定工作认真、责任心强的同志担任专职或兼职的资产管理员，负责本部门所占用资产的登记、建帐、建库，统计报表报送、资产异动报批等具体管理。各单位资产管理人员一经确定，应保持相对稳定。资产管理人员工作发生变动时，应按规定办理工作移交手续。

　　第五条、具体管理措施

　　1．资产登记

　　凡属本公司资产，不论形成渠道和经费来源均属于本办法的管理范围。各类资产必须坚持“谁经手形成谁负责入库”的登记制度，即资产在形成之后，其经手形成的单位或个人必须及时到资产的xxx部门办理验证、登记、建帐（卡）手续。没有xxx部门的验证签章，本公司财务部门不予付款结算。

　　xxx部门应根据会签后的有效凭证，进行公司资产登记并建立相应的数据库，各部门应认真建立并做好本部门所占用公司资产的流水帐和分类明细帐。

　　2．资产使用

　　（1）本公司资产实行优化配置原则。为提高资产利用率，充分发挥其使用功能，xxx部门应根据需要对各类资产统筹安排、合理分配。并有权对长期闲置不用或使用效益低下的资产进行调剂处置。

　　（2）为降低公司运营成本，充分发挥资产的使用效率，本公司可根据实际情况对资产使用部门收取成本管理费。

　　（3）使用部门对其占用的资产应做好日常维护、保养等管理工作，使公司资产在规定的使用时限内始终保持良好的工作状态；若出现难以修复的故障，应及时呈报xxx部门安排专人（项）修理，恢复其使用功能。

　　（4）使用部门对其占用的资产不得自行转让、出租、出借。若有多余闲置不用或不需用的资产，应主动报告xxx部门进行统一调剂，xxx部门则根据不同情况分别办理资产的平行调拨、无偿调出，有偿转让、出租、出借等手续，所得收入全部上缴公司财务。

　　（5）本公司资产个人不得长期占用。公司员工在公司内部调换工作岗位，必须向原部门xxx办理设备清交手续；离开本公司时，应如数归还所占用的公司资产没有所在部门xxx和xxx的共同验证签字，xxx部门不得放行。

　　3．资产报废

　　（1）公司资产在正常情况下，使用寿命已到确已丧失效能的；质量太差或损坏至无法修复或修复费用过高无修理价值或市场缺少主要零配件不能修复的；由于某种原因已丧失使用价值的；能源消耗或污染环境超过国家有关规定又难以改造的可申请报废。

　　（2）公司资产的报废，必须坚持“先报批，后报废”的原则。由具体使用部门先提出报告逐一说明资产报废原因，xx签署意见并加盖单位公章后交xx部门，xx部门按照有关的规定和程序进行核实、确认。单价在xx元以下的，由xx部门负责人审批；单价在xxx元的，由使用部门报xxx审批；单价超过xx元的需经xxxx审批。年终由xx部门统一汇总呈报xxx。

　　（3）报废的资产一律由xxx部门负责处置，取得的残值收入全部上缴公司财务。

　　（4）因管理不善而造成公司资产丢失和损坏的，应根据具体情况，追究有关负责人的责任，并按损失额的一定比例由过失人赔偿。

　　（5）确因不可预见因素等造成的资产丢失和损坏，应由公司x部门出具相关证明方可进行正常的报失（损）程序。

　　4．资产清查与报告

　　各单位对其所占有、使用的公司资产每年要自行清查一次，核对帐（卡）物相符情况，并将自查结果上报xxx部门。公司xxxx部门对其归口管理的资产实行报告制度，按规定的报表格式和内容如实填写资产变动情况表，经与财务部门核对无误后按时报送xxx。部门对报表进行逐项核实汇总，最终编制出公司存量资产统计报表呈报xxx部门。

　　第六条、附则

　　本办法经xxx核准后实施，增设修订亦同。

　　本办法最终解释权归xxx。

公司资产管理制度8

　　一、全体工作人员必须自觉遵守机关作息时间，按时上班，不得无故迟到早退，不得中途离岗、串岗、办私事。凡擅自离岗或捏造事实请假或涂改伪造请假证明不上班者，一律按旷工处理。

　　二、办公室必须明

　　确一名同志负责考勤工作，每天要自觉按时进行考勤登记，并按月将考勤结果进行统计，每个工作人员必须逐日填好个人岗位手册。年底由办公室统一组织进行考核，并与目标管理考核、评先评优挂钩。凡全年迟到、早退在20次以上的扣除全年福利的.50%，取消评优、评先资格;凡全年旷工15天以上的，扣除全年福利，年底考核不称职;旷工1个月以上的，建议组织做自动离岗处理。

　　三、凡因病、因事或休假不上班的，一律履行请、销假手续。

　　1、凡一般干部、职工请事假1天以上者，须经分管副局长批准，2天以上者须经局长同意批准;凡副职请假一天以上经局长同意，3天以上报告区分管领导;局长外出，请假必须报告区分管领导。凡需请事假5天以上者，一律须经区分管领导批准。请假期满，必须到办公室办理销假手续。凡不请假，又未到岗着，视同无故旷工处理。

　　2、干部职工的工伤假、婚假、探亲假、年休假、丧假、女职工的生育假，按现行政策执行。

　　3、所有经批准的请假条(请病假，须出示定点医疗单位证明)都需报办公室备查。凡违反上述规定者，必须严肃查处。

公司资产管理制度9

　　一、制定目的

　　为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、选购、运用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际状况，特制定本制度。

　　二、固定资产的标准

　　本公司将单位价值在元以上或运用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

　　三、固定资产的分类

　　1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；

　　2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

　　3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。四、固定资产的管理

　　固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人运用的固定资产，由个人管理和保管。

　　行政部管理职责：

　　1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

　　2、验收选购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；

　　3、将固定资产的日常管理和运用落实到个人；

　　4、对固定资产的变更进行记录；

　　5、审核运用年限过长的固定资产是否可以报废；

　　6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

　　个人管理职责：

　　1、负责监管、保存好安排到个人运用的固定资产，公司实施“谁运用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当担当赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、保持固定资产的日常清洁卫生；

　　3、固定资产损坏以后，刚好上报行政部修理或更换。固定资产核算部门：

　　1、财务部为公司固定资产的核算部门；

　　2、财务部设置固定资产账目；

　　3、财务部对固定资产的.增减变动进行财务处理；

　　4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；

　　5、依据实际状况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值打算。

　　五、固定资产的购置

　　1、公司实施“谁运用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；

　　2、经批准后，由行政部支配专人负责选购，肯定要写清晰购买物品的品牌、规格、数量、金额；

　　3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；

　　4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，选购部应在次月10日前完成选购流程，行政部验收后交到运用人手中。

　　六、固定资产的变更

　　1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换；

　　2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。

　　七、固定资产的出售

　　固定资产运用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理看法，由行政部核定是否有运用价值。

　　1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四)；

　　2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理和财务部审批；

　　3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；

　　4、如有须要财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。

　　八、固定资产编号

　　编号原则：

　　1、自20xx年xx月xx日起对公司全部固定资产予以整理编号；

　　2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—运用部门—购置年月+编号：

　　九、固定资产的清查

　　1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，运用部门协作执行；

　　2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，具体反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出缘由和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。本制度由财务部、行政部共同监督实施；说明权归行政部。本制度自发布之日起实行。

公司资产管理制度10

　　第一条公司的一切资产均为北京xx置业有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。

　　第二条财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。

　　第一节货币资金

　　第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

　　第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。

　　第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权.

　　第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。

　　对每笔超过___元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备.

　　现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金.

　　每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。

　　每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

　　对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。

　　对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。

　　第七条除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。

　　借用现金应说明用途、归还(或报销)时间，且必须按期归还(或报销)。逾期不还者将从工资中扣除。

　　借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。

　　第八条认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度

　　第九条支票的领取及管理

　　1、支票领取：

　　1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。

　　2) 签发支票的金额超过___元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。

　　3) 领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。

　　4) 对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。

　　5) 在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部.对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票.

　　6) 持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。

　　2、支票管理：

　　1) 所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途，不准签发空白支票。

　　2) 建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等.

　　3) 出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。

　　4) 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理。月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送.

　　5) 按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理(主管会计工作)审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。

　　6) 出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。

　　7) 公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。

　　8) 作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。

　　第十条采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。

　　第十一条每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

　　第二节应收及预付款管理

　　第十二条应收账款的管理规定如下：

　　应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。

　　计财部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。

　　所有应收帐项均按帐龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项(至少每月一次)，确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核。此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。

　　公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。

　　公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。

　　所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件：

　　1) 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收入回;

　　2) 债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。

　　公司财务经理应每季检查应收账款，100万元以下的坏账经主管财务的副总经理和总经理双签批准后，可作为坏帐处理。100万元以上的坏帐，应由董事会确定后才可进行处理。所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到董事会。

　　公司对应收款项的'管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。

　　其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。

　　第十三条预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在___元以内的，由主管财务的副总经理审批;___万元以上的报公司总经理加签。

　　第十四条预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算.定期检查预付款和定金，监督合同的履行.

　　第三节存货管理

　　第十五条存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。

　　第十六条工程物资的管理

　　1、工程物资的采购：

　　1) 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行.

　　2) 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。

　　3) 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。

　　2、工程物资的入库：

　　1) 工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。

　　2) 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责;验收入库后发现问题的，由保管员负责。

　　3) 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。

　　4) 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况;第二联随同发票送交财务部门报账;第三联仓库留存。

　　5) 采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。

　　3、工程物资的领用：

　　1) 工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。

　　2) 领料批准权限，按各级领导的审批权的规定办理。

　　4、工程物资的库存管理：

　　1) 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。

　　2) 建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。

　　3) 仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。

　　5、工程物资的盘点清查制度：

　　1) 为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单及时送交财务部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。

　　2) 建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。

　　3) 财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到帐帐相符、账证相符、账实相符，保证帐、卡、物、资金四相等。

　　4) 做好工程物资的索赔工作。

　　6、工程物资的稽核：

　　1) 财务部应设置专职的审计人员(在公司的中、远期规划中，视公司的发展状况，成立独立的内部审计机构)，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。

　　2) 审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些工程物资的专业技术性强，相应的管理措施也很有专业技术性，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。

　　3) 工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析(如计算工程物资周转率、周转天数等指标)，以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。

　　第十七条低值易耗品

　　1. 根据公司的情况，规定20xx以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。

　　2. 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在5万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批;一次性购买低值易耗品金额在5万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及公司总经理双签批准。

　　3. 非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理.

　　各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：

　　1) 参与供应商的选择评价

　　2) 参与品种、型号、规格、价格的选择

　　3) 负责验收

　　4) 提出转移、报废处理意见及参与清理

　　5) 参与组织资产清查等

　　4. 非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买.

　　5. 为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。

　　6. 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据：一份交给使用部门为实物管理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据;除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。

　　7. 要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度的规定办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账(包括数量和金额)，定期与实物核对.在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。

　　8. 公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，会计部门应根据报废单进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。

　　9. 所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。

　　第十八条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。

　　第十九条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。

　　财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。

　　第二十条及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本.对产成品的入库、出库及时进行核算，确保回款的及时性，随时掌握产成品库存状况.

　　第二十一条出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台帐或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。

　　第二十二条对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。

　　预算内工程支出由主管财务的副总经理批准。

　　预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总经理批准。

公司资产管理制度11

　　为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

　　一、固定资产的标准

　　固定资产是指运用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

　　二、固定资产的分类

　　固定资产类别折旧计提年限净残值率

　　1、房屋及建筑物20xx%

　　2、机器设备1010%

　　3、运输工具1010%

　　4、计算机设备510%

　　5、办公家具及设备510%

　　三、固定资产的管理部门

　　依据内部限制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各详细管理部门应：

　　1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

　　2、对固定资产进行统一分类编号

　　3、对固定资产的运用落实到运用人(机器设备落实到组)

　　四、固定资产核算部门

　　1、财务部为公司固定资产的核算部门

　　2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

　　3、财务部对固定资产的增减变动刚好进行帐务处理

　　4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一样。

　　五、固定资产的购置

　　1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

　　2、经批准后，由选购部门支配专人负责选购，填写“固定资产选购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理选购。

　　3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由运用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实运用责任人。

　　六、固定资产的转移

　　1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，其次联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

　　2、固定资产管理部门将固定资产转移登记状况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

　　3、留意固定资产编号保持不变，填写清晰新的.运用部门和新的运用人，以便监督管理。

　　七、固定资产的出售

　　固定资产运用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理看法后，按以下步骤执行：

　　1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)

　　2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

　　3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产削减。

　　4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

　　八、固定资产报废

　　1、当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产运用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

　　2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

　　3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

　　九、固定资产编号

　　1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、依次号、取得年月编制。

　　1、房屋及建筑物代码为01

　　2、机器设备代码为02

　　3、运输工具代码为03

　　4、计算机设备代码为04

　　5、办公家具代码为如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK047536007202307。

　　十、固定资产的清查

　　公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，具体反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一样。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出缘由和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

公司资产管理制度12

　　有限公司固定资产管理制度

　　一、固定资产的界定

　　使用年限一年以上，单价人民币2000元以上的房屋、建筑物、运输工具、机器、设备、工具列为公司固定资产。

　　二、固定资产折旧年限

　　类别

　　代码

　　折旧年限

　　净残值率

　　1、电子设备

　　ZC013年5%

　　2、车辆

　　ZC024年5%

　　3、其他设备

　　ZC035年5%

　　4、办公家具

　　ZC045年5%

　　5、房屋、建筑物

　　ZC0520年5%

　　三、固定资产折旧方法

　　公司固定资产折旧方法采用平均年限法进行折旧。

　　四、其他

　　固定资产的.购进和处置，均须经总经理审批后执行。固定资产处置收入归公司所有，经办人员应及时报账处理。

公司资产管理制度13

　　第1章总则

　　第1条为了规范无形资产的处置过程,确保无形资产处置的合理性与合法性,控制无形资产处置成本,特制定本制度。

　　第2条处置的方式

　　无形资产处置的方式包括转让、出售、投资、报废等。

　　第3条处置原则

　　公开、公正、合理、有序,未经审批不得自行处置。

　　第2章无形资产处置前的评估和处置程序

　　第4条在对无形资产进行处置前,应由资产管理部组织专家对无形资产进行论证和技术鉴定,按照国家相关资产管理规定进行评估确认,对无形资产的处置价格不低于评估值。

　　第5条无形资产处置程序

　　1.无形资产使用部门根据论证和考察情况提出处置申请,填写“无形资产处置申请表”。

　　2.公司资产管理部会同财务部等相关部门组织针对待处置无形资产的技术鉴定。

　　3.公司资产管理部将技术鉴定结果和对于处置申请的意见上报公司总经理审批。

　　4.资产管理部根据总经理的批复,会同无形资产的使用部门合理处置无形资产。

　　第6条公司财务部门对获得的无形资产处置收益进行统一管理,任何单位和个人不得截留挪用处置收益。

　　第3章不同处置方式的实施措施

　　第7条无形资产处置价格应当选择合理的方式,报经企业授权部门或人员审批后确定。

　　第8条对拟出售或投资转出的无形资产,应由有关部门或人员提出处置申请,列明该项无形资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等,报经企业授权部门或人员批准后予以出售或转让。

　　第9条无形资产报废

　　1.对使用期满、正常报废的无形资产,应由无形资产使用部门填制“无形资产报废单”,经企业授权部门或人员批准后对该无形资产进行报废清理,“无形资产报废单”的`样例如下所示。

　　2.对使用期限未满、非正常报废的无形资产,应由无形资产使用部门提出报废申请,注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价值等。

　　第10条企业出租、出借无形资产,应由无形资产业务主管部门会同财务部按规定报经批准后予以办理,并签订合同或协议,对无形资产出租、出借期间所发生的维护保全、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定。

　　第11条无形资产处置涉及产权变更的,企业无形资产业务主管部门会同归口管理部门组织无形资产技术鉴定,督促相关人员及时办理无形资产的产权确认手续。

　　第12条重大无形资产处置项目

　　1.对于重大的无形资产处置,无形资产处置价格应当委托具有资质的中介机构进行资产评估。

　　2.对于重大无形资产的处置,应当采取集体合议审批制度,并建立集体审批记录机制。

　　第4章附则

　　第13条本制度自20xx年xx月xx日起实施。

　　第14条本制度的解释权归资产管理部所有。

　　第15条相关文件资料

　　1.“无形资产处置申请表”。

　　2.“无形资产报废单”。

公司资产管理制度14

　　一、资产的分类

　　公司资产主要包括固定资产、存货、无形资产等；

　　1、固定资产是指使用年限一年以上的施工设备、生产设备、运输设备及其他使用年限超过二年，单价在人民币2，000元以上的办公设备、电子设备等；

　　2、存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等；

　　3、无形资产是指公司所使用的建筑设计软件和财务报税软件等。

　　二、资产的购置、验收、领用、保管

　　（一）固定资产、非生产用低值易耗品的购置、验收、领用、管理

　　1、购置、验收、领用

　　1.1由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置固定资产、无形资产、非生产用低值易耗品必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办统一负责购置；

　　2.2资产购置后，由总经办相关管理人员验收并办理相关入库手续后，通知使用部门并办理领用手续；

　　2、管理

　　2.1公司资产实行归口管理的原则，根据资产的类别、使用情况确定分工管理如下：

　　2.2总经办和财务部作为资产的主要管理部门。财务部主要负责公司固定资产账的记录，并在入账的同时，应同时登记“资产管理卡片"，逐项目填列，并请总经办指定的验收人、保管人签字，由财务部门存档保管。总经办主要负责公司资产入库后的验收、保管和日常的维护。

　　2.3公司资产在出库前由总经办负责管理，领用出库后由使用部门负责维护和管理。

　　2.4总经办具体负责公司运输工具维护和使用管理。

　　3、总经办设备管理专员的职责

　　3.1随时掌握固定资产的使用状况。

　　3.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好，提高利用率，并定期组织设备的清点，保证账、卡、物三项相符。

　　3.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

　　3.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

　　3.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

　　4、使用部门职责

　　4.1生产设备由使用部门负责设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，对每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

　　4.2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

　　4.3办公设备由具体使用人负责管理和使用。

　　4.4固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

　　5、调拨与转移

　　5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理的书面批准，任何单位不得擅自调拨、转移、借出和出售。

　　5.2公司对外的设备借用和转移实行有偿借用和调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

　　5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

　　6、清查、盘点

　　6.1为了保护固定资产的安全与完整，公司各部门必须对资产进行定期清查、盘点。

　　6.2由总经办和财务部组织专人，定期（季、半年、年度）对公司资产进行盘点，并与资产账进行核对，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的资产，做到账、卡、物三项相符。在清查时发现资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司资产的'毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

　　（二）存货的购置、验收、领用、保管

　　1、存货的购置

　　存货的购置参照《公司物资采购管理制度》执行。

　　2、存货的验收、入库

　　存货购进时应办理验收入库手续，验收入库由制造部、项目部人员、总经办库管人员、财务部人员共同进行。

　　2.1核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。

　　2.2观察包装是否完好。

　　2.3清点实物数量、完成质量检测，发现数量不符或质量检测不达标的实物，应及时与客户联系处理。

　　2.4填制“入库单"，及时记录实物账卡。

　　3、存货的仓储管理

　　3.1存货入库后应配备专职或兼职的保管人员；

　　3.2存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求；

　　3.3存货仓库应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐；

　　3.4存货仓库应配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。

　　3.5定期（按月、季、年）核对存货账、物，发现不符，及时上报处理。

　　4、存货的领用、出库

　　4.1根据项目进度和业务需要领用存货时，领货人必须填制“出库单”，并经所在部门负责人批准，出库单应填写完整（如数量、单价、金额），相关人员确认签字后，办理存货出库手续；禁止以白条抵库。

　　4.2填写后的出库单空白行应盖“以下空白”章，或划线。

　　4.3存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。

　　5、存货的现场管理

　　5.1项目施工现场应配备专职或兼职的保管人员；

　　5.2现场保管人员应对进场的存货进行数量清点和质量检测，并建立现场存货统计台账，确保进场存货账物相符、质量达标。

　　5.3现场保管人员应控制现场库存，建立现场库存的领用台账，项目完毕，相应台账应在公司归档。做到即满足施工进度，又不造成长期积压。

　　6、存货的清查、盘点

　　6.1为了保护公司存货的安全与完整，公司相关部门必须对资产进行定期清查、盘点。

　　6.2由制造部、项目部和财务部组织专人，定期（季、半年、年度）对公司存货进行盘点，并与存货账进行核对，以掌握存货的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的存货，做到账、实相符。在清查时发现存货毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，报总经理批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司存货的毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

　　7、存货减损处理

　　7.1存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损报告单”，上报审批。 7.2根据审批意见，存货保管人员作减少实物处理，财务部门分别不同情况进行财务处理。

　　7.3在项目现场施工结束后，对未用的质量达标材料应及时运回仓库保管；对现场边角料及废品废料应上报公司，会同财务部门并根据市场行情予以变卖，货款交回公司财务（现场边角料及废品废料变卖参照公司相关流程）。

　　7.4如人为原因造成公司资产的毁损缺损、变质，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

　　三、无形资产的购置、维护

　　1、无形资产的购置

　　由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置无形资产必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办负责统一购置；

　　2、无形资产的维护

　　无形资产使用部门须定期做好维护、升级工作，以确保正常使用。