公司现金管理制度优秀

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公司现金管理制度优秀

　　在现在的社会生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是指一定的规格或法令礼俗。那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编为大家整理的公司现金管理制度优秀，仅供参考，欢迎大家阅读。

公司现金管理制度优秀

公司现金管理制度优秀1

　　为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

　　一、现金的日常管理

　　（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的'登记工作。

　　（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

　　（三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

　　（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

　　（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

　　（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

　　二、现金的收入管理

　　（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

　　（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

　　（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

　　（四）收到现金或支票应及时交存银行。

　　三、现金支出管理

　　（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。

　　（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

　　（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

　　（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

　　四、现金盘点制度

　　（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

　　（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

　　（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。

公司现金管理制度优秀2

　　一、现金日常工作依据：1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过并实施的《现金管理暂行条例》、中国人民银行1988年9月23日发布的《现金管理暂行条例实施细则》。

　　二、现金使用范围

　　1、职工工资、津贴；

　　2、个人劳务报酬；

　　3、出差人员必须随身携带的差旅费；

　　4、结算起点（1000元以下）以下的.零星支出；

　　三、针对日常工作中存在的问题做如下规定：

　　1、禁止以现金支付供应商货款。

　　2、转账起点一千元。

　　3、领款人领款时要签署领款人姓名、领款金额、已领款、领款日期，否则不得付款。

　　4、不得白条抵库。

　　5、零星采购中已经付款给供应商的，业务员要提交收款方提供的收款收据，收据要加盖对方公章或财务章。或者要求供应商在发票备注栏中注明现金收讫字样。

　　6、出纳员要发挥“闸口”作用，坚持审核无误后付款。

　　7、总裁出差期间急用现金，办理正常签字手续后，到总裁秘书处备案并与股份公司总经理沟通，总经理回来后补签字。

　　8、各独立核算单位总经理不得擅自动用金库现金，出纳员不得受理手续不完整的现金付款业务。

　　9、现金收付款业务须加盖现金收讫、现金付讫章。

　　四、附则

　　1、本制度财务中心解释。

　　2、本制度财务总监确认后生效。

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