财务管理制度[优秀15篇]
在学习、工作、生活中，制度的使用频率呈上升趋势，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。拟起制度来就毫无头绪？以下是小编收集整理的财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
![财务管理制度[优秀15篇]](/uploads/00/b2c6cef14_2.jpg)
财务管理制度1
第1章总则
第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。
第2章印章的制作、保管、废止
第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。
第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。
第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。
第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。
第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。
第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。
第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。
第3章印章的使用
第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。
第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的`文件一同交予印章保管人盖章。
第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。
第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。
第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。
第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。
第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。
第4章印章使用的其他规定
第18条印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。
第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。
第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。
第5章附则
第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。
财务管理制度2
1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。
2、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款计划、月份会计报表和年度决算。
3、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配资金，努力增收节支。
4、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。
5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。
6、接受财政部门、上级主管单位及其他有关部门的'监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。
7、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。
8、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
9、每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向教师代表汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注意效益。
10、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标准，不得自行提高或变相提高，并实行校长"一支笔"审批制度。
11、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。
12、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。
财务管理制度3
1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的'开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用
10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
财务管理制度4
一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的.财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。
六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。
七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。
财务管理制度5
1、为规范学校的财务行为，加强学校的财务管理，提高学校资金的使用效率，促进学校的发展，特别制定本制度。
2、学校财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针和量入为出的原则，努力保证学校发展、推进素质教育和教育教学工作的需要。
3、实行统一领导，集中管理，独立核算的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。
4、实行预算管理，每年初，财会人员根据学校年度工作计划编制年度财务预算，根据年度预算，做好季度、月份的实际用款计划。
5、严格按照国家有关政策规定依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，使用合法票据；各项收入全部纳入学校预算，统一管理。
6、一切财务开支，严格执行国家和本校制定的`有关财务规章制度的开支范围和标准，并从严掌握。在保证教学工作正常开展的前提下，尽量节约开支。精打细算，能少开支的尽量少开支；能不开支的决不开支。把钱花在有用之处，必用之处。坚持勤俭办学，勤俭办一切事业。
7、财会人员要经常、及时向财务主管及校长汇报财务开支情况；记好帐，做好月份、季度、年中、年末的结账和报表工作，并按期上报。
8、财务收支实行由主管校长“一支笔”审批的制度。
9、财务人员自觉遵守财务制度和财经纪律，坚持审批制度和有关手续。不经请示批准，违反财务管理制度的任何开支，财务人员有权拒绝报销。财务人员不遵守财务制度，随意报销，将被追究责任。
10、负债是指我校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。财务部门应根据不同性质的负债分别管理，及时清理，并按规定办理结算，保证各项负责在规定期限内归还。
11、学校领导，特别是财务主管，必须以身作则，严格执行国家和学校的各项财力制度。如有违反制度和失职行为，也要追究责任，加重处罚。
12、财会人员要当好领导参谋，协助领导认真贯彻执行各项财务制度，并做好群众工作，经常开展勤俭办学和爱护公物的宣传教育。
13、接受国家有关部门的财务监督，并建立了严密的内部监督制度。建立健全岗位责任制、财务人员离任审计制。财务管理要充分发挥群众监督作用，实行民主理财，财务公开。要主动征求群众意见，积极采纳合理化建议。
14、按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，做好会计档案的建档、存档工作。
15、财会人员要认真学习国家规定的各项财务法规、制度、财会工作条例、财会人员条例等文件，加强遵纪守法的自觉性。财务人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权。对违反国家法规的行为有权提出意见，并向上级主管部门反映。
16、做好财务工作的安全保卫和保密工作。
财务管理制度6
(一)为加强直营店的财务工作,发挥财务在直营店经营管理和提高经济效益中的作用,保证直营店资产安全完整。
(二)直营店财务人员要加强业务学习,不断提高业务技能,保守秘密,忠于职守,做好本职工作。
(三)直营店设立会计岗位,负责管理餐厅现金。
(四)直营店财务职责:
1、认真贯彻执行公司有关的财务管理制度;
2、按公司规定做好财务核算,及时向公司财务汇报工作;
(五)对直营店的各种财务会计资料,如:收银单,销售日报表,销售周报表,交款凭证,帐簿,缴纳凭证,重要的经济合同等合计资料,应及时收集归类,入帐或归档。未经公司批准,不得销毁。
(六)财务人员工作调动或因故离职,必须与接替人员办理交接手续没有办清交接手续的,不得离职。
(七)会计工作职责
1、每日定时上缴与去当地指定银行存款
2、每周统计员工工时上缴店经理审核
3、每周统计餐厅所发生费用上报公司
4、对每日的营业额负责任
5、建立并保留餐厅营运状况记录表
6、核算当月餐厅人员薪资
7、.控制好各项费用的增加,合理正规使用餐厅零用金
(八)日常会计工作执行事项
1、公司物流可配送或申领的物品购买一律不做报销;
2、开铺当班经理一次性统计当日所需购买的营运物料,尽量做到同一种物料一次性/一张单<会计做控制把关>;
3、分析日常不正常的单据费用报销<如原本3天报销1瓶煤气,现两天报销2瓶煤气>,会计报销做分析控制,店长审核;
4、日常购买零星物料单据:请注明单位,数量,单价,否不做报销;
5、日常交通费报销:报销金额与票面值要相符<或者票面值高于报销额,但要背面要注明实报是多少金额>电脑车票报销的日期,行程与实际要相符,否则给报销;
6、属正常交通费报销,只按公交车车费报销;日常餐厅管理不当所产生的'寄货车费一律不做报销;
7、餐厅日常20元以内的单项维修费用店长审核报销;餐厅日常20元以上的单项维修费用申报公司营运部,否则不报;餐厅日常的维修费用需签呈上报审批的,单据在报销时必须附;部本部审批的签呈一同贴上,方可报销;
8、餐厅会计有责任保全餐厅备用金的完整,任何人不得且无权利在备用金柜或保险柜内借取现金;
9、餐厅会计每日必须审核各当班经理所购入的单据是否合理,若出现不合理的单据,会计当事人有权退回给其购买人,若是不能报销的单据,其购买人必须填回其相应的金额给会计;
10、周报销:会计在做周报销时,必须在每周的星期天当天做完,保证在周二早上将报销单据送到总部,否则逾期不能报销的单据由餐厅店长和会计自行负责;
11、店长有责任审核单据时做到任一单据的完整性,并且签名,及签上日期;
12、餐厅会计有责任做到每日单据一审核,每周单据一报销,以便达到会计报销的准确性;
13、餐厅会计在每月25日当天必须做到单据一报销,并且在次日早上12:00前将报销单及汇款单交至总部出纳处;
14、会计有责任做到工时每日一小计及输入电脑做统计,每周一统计及分析,以便做到工时工资的合理控制;
15、会计有责任做到工时的真实性,及任一管理组出勤天数的真实性来核算工资。
财务管理制度7
一学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐算帐报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出收支平衡。
二经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
a)上级拨入的事业经费专项拨款基本建设拨款。
b)上级拨入的预算外资金。
c)学生学杂费收入。
d)各种捐赠款项收入。
e)其他杂项收入等。
财务部门对事业费基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三经费计划管理
a)学校向财务部门提供下度需要的'设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下度预算，经主管校长审核。
b)学
校根据上级下达的当经费数，安排相关工作。
c)在经费使用中应坚持严格按计划用款专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四经费使用管理
费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
教职工因公出差借款，由校长批签。
物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在元以上，须经主管校长批签。
任何人不得因私借用公款。
五计凭证帐票报表以及会计档案管理。
a)学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
b)学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
c)财务部门各经办
人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报季报度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
d)财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证帐薄财务计划会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理装订编号造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
e)财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好用好资金。
六财务监督与检查
学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
学校财务部门有权对学生财产物资的使用和保管部门进行财产物资的核对和检查，以保证国家财产物资的完整和安全。
财务管理制度8
第一章 总则
第一条 财务管理是本所管理的重要组成部分。为加强本所的财务管理，保障业务的顺利开展，根据司法局有关规定和国家有关财务管理制度的规定，特制定本制度。
第二条 本所配备专职会计人员，建立健全会计制度，并严格岗位责任制。
第三条 财务部门会计人员的责任是：严格执行国家财务法律、法规和政策，遵守财经纪律；坚持勤俭办所、增收节支方针，正确安排和使用各项资金，不断提高经济效益；按规定填制会计凭证，登记会计帐簿，管理会计档案，正确编制财务报表；认真做好财务监督，定期进行财务分析检查，对财务管理工作提出改进意见，不断完善本所管理制度。
第四条 本所按照单立帐户、独立核算、照章纳税、自收自支、节余留用的原则进行财务及经费管理，并接受司法行政机关的监督检查。
第五条 本所由主任或副主任一人分管财务工作。
第六条 本所年度决算报告以及重大的财务问题，都应经合作律师会议审核。
第二章 会计制度
第七条 本所会计根据司法局规定的记帐方法记帐。
第八条 本所以公历年为会计记帐年度。会计年度自公历1月1日起至12月31日目。会计核算应划分会计期间，会计期间分为年度、季度和月份，以公历起止时间确定。会计应分期结算帐目和编制会计报表。
第九条 会计核算以人民币为记帐本位币。本所收取外汇时，应当折合人民币记帐，同时登记外汇金额和折合率。外汇应严格执行国家外汇管理政策并按规定程序缴存银行。
第十条 会计记录必须以实际发生的经济业务及其合法凭证为依据，如实反映财务和经济状况，做到内容真实，数字准确，项目完整，后续齐备，资料可靠。
第十一条 会计记录必须清晰并便于理解、检查和利用。
第十二条 会计事项的处理必须于确定的期限内进行，不得提前和延后。
第十三条 会计应按司法局规定的会计原则记帐，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否已支付，都应作为当期的收入和费用记帐。
第十四条 会计应按期编制各类会计报表并送交司法行政机关。
第三章 资金管理
第十五条 本所应管好用好资金，一切财务收支，均应列收列支。
第十六条 本所要遵循国家规定的现金管理和结算制度。本所的银行帐户不准出借、出租；不准签发空头支票或远期支票；不准将支票由本所以外的单位或人员签发。
第十七条 本所每日现金节余数，不得超过核定的限额。库存现金不得以白条顶库。应当使用非现金结算方式的，不得支付现金。
第四章 收入的经费管理
第十八条 本所按主管司法行政机关的规定实行收入的.经费管理。
第十九条 本所业务收入按下列比例划分各项资金：
（一）收入总额的___％上缴市司法局；
（二）收入总额的___％交纳律师协会会费；
（三）收入总额___％为企业基金，主要用于业务办公费用、设备购置费用和集体福利等；
（四）收入总额___％用于本所人员的个人工资、福利支出，具体比例见本所《效益浮动工资实施办法》；
（五）收入总额___％用于固定资产的增长；
（六）收入总额___％作为积累金。
第二十条 本所的兼职和特邀律师的全部收入亦按有关规定的比例划分；人员的酬金标准和方法按司法局的规定支付；剩余的部分纳入本所积累金和企业基金。
第二十一条 本所应严格执行国家规定的收费标准，并使用统一的收费收据，不准私自收取费用。
第五章 管理费用
第二十二条 本所的一切费用开支均应本着精打细算的原则节约使用。各项费用的开支范围及标准，按国家规定执行；国家没有规定的或允许单位自行规定的，按本所的规定执行。
第二十三条 费用管理就根据国家许可的范围并结合本所的实际情况，尽量将费用指标分解落实到个人。
第二十四条 办公所需的低值易耗品，一次列入相应的管理费用，其他需要待摊的费用，按受益期限确定分摊额，分摊期限３－１２个月，最长不超过两年。
第二十五条 本所业务发展所需的正常招待费用在管理费用中单独列支。
第二十六条 本所开办费分期摊销，摊销期限不少于六个月。
第六章 财产管理
第二十七条 本所的固定资产，应同时具备使用年限在一年以上和单位价值在一千元以上两个条件。
第二十八条 本所对固定资产的购入、转让、清理、报废等应当办理会计手续，并按固定资产明细帐进行核算。
第二十九条 本所各项固定资产将指定专人负责保管维护。
第七章 财务检查与责任
第三十条 财会人员要对本所的财务状况及成果进行定期分析，着重于合法合规、控制费用、增收节支方面，并向合作律师会议提出改进建议。
第三十一条 合作律师会议定期或不定期进行财务检查。财务人员也应定期进行财务自检。
第三十二条 财务检查的内容包括：
（一）各项税款、管理费、会费是否按期足额交纳；
（二）各项业务收入是否合理并全部入帐；
（三）各项支出是否合理合法；
（四）会计记录是否准确，后续是否齐备，科目使用是否正确；
（五）财产是否完整；
（六）专用基金的提取是符合规定；
（七）依财务规定、制度应查的其他事项。
第三十三条 财会人员应严格执行财务制度，认真履行职责，对违章者应予以解职或辞退。财务人员岗位责任制另行制定。
第八章 终止与清算
第三十四条 本所依法终止或撤销时，应依国家法律及本所章程的有关规定成立清算小组并进行财产清算。
第三十五条 清算费用应优先在本所的存留的财产中支付。
第三十六条 清算后的剩余财产，按规定可以分配的，按合作人投资比例数额予以分配。清算后出现的亏损，亦按合作人投资比例数额予以分担。
第九章 附则
第三十七条 本制度未规定的事宜，由本所合作律师会议负责修改、补充，报市司法局备案。
本制度解释权归合作律师会议。
第三十八条 本制度从所批准成立之日起施行。
财务管理制度9
一、目的
为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围
适用于本餐厅各项财务管理工作。
三、管理规定
（一）餐厅自购原材料的规定
1、餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）
2、进仓单必须由保管人（指定专人）、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3、所有自购原材料支付货款时，必须先经过餐厅经理审核后，方能付款。
注：两店以上管理则须经过区域经理（或总经理）。
（二）餐厅各项费用开支的规定
1、餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2、餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理（或区域经理），费用开支经审核后，方可给予报销开支。
3、餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人，验收人（证明人）、餐厅经理签名，总经理（或区域经理）审核。
（三）促销费用的规定
1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定或餐厅审批后方可执行。
2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。
3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元认下，由餐厅经理报区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款执行。
（四）差旅费开支的`规定
1、餐厅员工因公出差的费用回餐厅凭票报销。
2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：20元/人/餐，服务组：10元/人/餐。
3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需经餐厅经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
（五）交际应酬费开支的规定
1、餐厅经理的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控制在200元以内，特殊事项须经区域经理（或总经理）批准后方可执行。
2、交际应酬费用的用途：用于与餐厅和餐可有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于餐厅内部的招待。
（六）低值易耗品、用具、用品的购置规定
1、凡单位价值或批量价值在100元以内的由管理组申报，餐厅经理审核，即可购买。凡超过100元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。
2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理。
（七）餐厅“营业外收入”的规定
1、“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，物料短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。
2、所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。
3、所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动等员工福利，不能作为其他用途。
4、所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理（或总经理）审批。
5、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报财务部知悉。
（八）其他相关规定
财务管理制度10
一、为规范教育收费行为，完善监督管理措施，增加透明度，治理乱收费，学校决定在实行教育收费公示制度。
二、教育收费公示制度是学校通过设立公示栏，公示牌，公示墙等形式，向社会公布收费项目，收费标准等相关内容，便于社会监督学校严格执行国家教育收费政策，保护学生及其家长自身合法权益的制度。
三、凡上级规定的教育收费，公示的主要内容包括收费项目，收费标准，收费依据，收费范围，计费单位，投诉电话等都应进行公示。
四、学校在校内通过公示栏，公示牌等方式，向学生公示收费项目，收费标准等内容，学校在开学时或学期结束后，向学生家长报告本学期学校收费情况，让学生家长了解学校的实际收费与规定的收费是否一致。
五、在学校校内设立的公示栏，公示牌，要尽可能独立置放，位置明显，字体端正，实用规范。遇有损坏或字迹不清的，要及时更换，维修或刷新。
六、收费公示的内容，事前必须经过县教育行政部门的审核，公示收费的内容，要严格执行规定的收费项目，标准及范围等，禁止将越权收费，超标准收费，自立项目收费等乱收费行为通过公示
七、遇有政策调整或其它情况变化时，学校要及时更新公示的有关内容，学校要主动，及时向财政主管部门和教育行政部门做好教育
收费政策信息的`沟通工作，并做好公示栏，公示牌，公示墙的更新维护工作。
八、学校要加强对教育收费公示制度的监督检查，对违反规定的乱收费，按规定应公示而未公示的收费，或公示内容与规定政策不符的，学校要进行相关责任追究。
财务管理制度11
第一章：总则
第一条：为规范我镇各中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合中小学校特点，制定本制度。
第二条：本制度适用于全镇各级各类公办学校。辖区内民办学校参照执行。
第三条：中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正圈理事业发展需要和资金供给的关系；社会效益和经济效益的关系；国家、集体和个人三者利益的关系。
第四条：中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集教育经费；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实映学校财务状况。
第二章：财务管理体制
第五条：单设置财务机构的直属学校和中心学校，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。不具备条件或不需要单设置财务机构的中小学校，学校只设报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心校财务机构报账。
第六条：中小学校财会人员的工作职责、工作权限应严格按照《会计法》执行。
第三章：单位预算管理
第七条：预算是指中小学校根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。中小学校预算包括收入预算和支出预算。
第八条：预算编制原则：中小学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。
第九条：预算编制方法：
收入预算，应考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。
支出预算，根据学校开展教学及其他活动的需要和财力进行测算。支出预算的编制，应在保证学校正常运转的前提下，根据学校发展需要，合理安排资金用途。
第十条：预算编报审批程序：
各预算单位要按照“二上二下”的预算编制程序编制预算。预算单位提出预算建议方案，上报教育局审核汇总后报财政部门核定预算控制数。各预算单位根据教育局下达的预算控制数编制预算草案，由教育局汇总报财政部门审核批复后执行。
第十一条：预算的执行与调整：
预算单位的各项收支，必须严格按批复的预算执行，原则上不作调整。如果国家有关政策或事业计划有较调整或不可预见等重自然灾害，对预算执行影响较，确需调整时，可以报请财政部门调整预算。其程序原则上应与预算编制的程序一致。
第十二条：中小学校的决算是映学校在一定时期预算执行结果、财务状况和事业发展的总结性书面文件。各预算单位在每一预算年度终了后，须按县级财政、教育行政部门的'统一要求，编制中小学校年度决算及财务分析。
第四章：收入管理制度
第十三条：收入主要包括：财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、事业收入、经营收入、附属单位缴款、捐赠收入、其他等收入。
第十四条：中小学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；学校的各项收入要全部纳入单位预算。预算外资金必须及时全额上缴财政专户，统一管理。
第十五条：有住宿生的学校，收取的伙食费要单建帐核算，自负盈亏，不得以盈利为目的，不得截留学生伙食费，不得在学生伙食费中列支应在学校事业经费中列支的各项经费。
第十六条：专项资金必须专款专用、专户核算。同时建立专项资金项目责任制，定期上报专项资金使用情况。
第十七条：学校对外投资收益，固定资产出租收入，利息收入，学校后勤服务项目承包经营收入，零星杂项收入等，应作为其他收入处理。学校要积极利用本单位闲置的资产，进行对外投资或出租，以取得收入。
第十八条：学校面向学生收取的各项费用，必须按照物价部门核定的收费项目和标准执行，做好收费公示牌，亮证收费，严禁乱收费。
第五章：支出管理
第十九条：支出主要包括：事业支出、专款支出、经营支出、上缴上级支出、对附属单位补助、结转自筹基建。
第二十条：各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专款支出要与拨入专款配比，经营支出要与经营收入配比。
第二十一条：单位支出按下列口径办理：
（1）购入的办公用品可直接列报支出（明细清单）。购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。
（2）购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。
第二十二条：差旅费用管理。差旅费报销要有审批单，一事一单注清楚事由，如有相关文件或通知必需附上；不得擅自提高标准，不得跨月跨年报销。
第二十三条：培训学习费用管理。单位领导和教职工参加培训学习的费用，在按有关经费开支标准执行的同时，都必须附有上级文件、通知或相关的批准手续，否则不予报销。义务教育阶段的学校教师培训费按学校年度公用经费预算总额的5%安排，非义务教育阶段学校原则上按照此标准执行。
第二十四条：各校的公用经费应在财政核定的预算额度内，根据实际业务支出需要，按月有计划、合理地使用。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目，做到坚决不报。学校重支出要经学校财务领导小组研究审定，财务人员根据财会制度把住报销关，不办无计划开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。额物品购置，即5000元以上的（包括5000元），应在充分论证的基础上制定购置方案，报中心校财务领导小组审核同意后方能实施。对涉及政府采购项目的宗物品购置，年初要编制政府采购预算，实际采购时，填制政府采购项目审批表，在“徽采商城”里由中心校办公室统一办理采购。
第二十五条：维修工程项目必须先完善相关工程建设手续并报有关部门审计。未完成相关程序的维修工程项目，会计不予办理付款手续。付款时，承建单位必须持税务部门开具的维修工程专用发票。零肖程的支出超出2000元（含2000元），必须经过审计后方可报账。
每项财务支出，必须由经办人、验收人（购物时）和审批人在合理合法合规的原始凭证上签字后，财会人员才能予以报销。对不合理、不合法、不合规的支出，财会人员有权拒绝支付。经办人对支出的真实性负责，审批人对支出的合法性负责，会计对已入帐票据的合规性负责。
第六章：资产管理制度
第一节流动资产管理制度
第二十六条：流动资产指现金、各种存款，应收及暂付款项、借出款项、材料等。
第二十七条：学校收取的各项经费都必须在当日上缴银行，不得“坐支”，不得“白条”抵充库存现金。库存现金不得超限额，各学校应记好现金日记帐，做到日清月结，1000元以上支出必须通过国库支付中心转账，不得现金支付。
第二十八条：对发生的其他应收款项，学校应控制其额度并及时收回，不得长期挂帐。因公事借款，在公事办完后，经办人必须在一周内办理报销手续，逾期不办理的，会计人员有权在其当月工资中扣还借款，直至清帐。对于确定无法收回的其他应收款项，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核清。
第二十九条：材料的管理、使用。贯彻统一领导、归口管理、管用结合、合理调配、物尽其用的原则。应建立健全材料的购买、验收、进出库、保管等制度，明确责任，严格管理。学校应指定专职或兼职人员对材料进行数量、金额明细核算。财务人员以价格管理为主，设总帐和明细帐进行核算，每年暑期必须对材料进行清查盘点。对材料的盘盈、盘亏应及时查明原因，分清责任，并进行帐务调整，做到帐实相符。
第二节固定资产管理制度
第三十条：中心学校有配备一名固定资产管理员，对全镇各校固定资产负责管理。各学校都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在列报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。固定资产按性质一般分为：房屋和建筑物；专用设备；一般设备；文物和陈列品；图书；其他。
第三十一条：固定资产的计价：
（1）购入、调入的固定资产，按照实际支付的买价或调拨价、运杂费、安装费等记帐，购置车辆按支付的车辆购置费和附加费记帐。
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的工资、材料、费用全部成本记帐。
（3）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按改建、扩建的支出减去改建、扩建中的材料变价收入后的净增加值，增继定资产。
（4）接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记帐。
（5）盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐。
（6）已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值入帐，待确定实际价值后，再行调整。购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。
第三十二条：固定资产的报废和转让。学校必须提出申请，经县教育局和县财政局等有关部门批准后方可实施。财会部门即时作资产核减的帐务处理，对因布局调整需要撤并的学校资产的`处置，按相关规定执行。
第三十三条：固定资产的清查盘点，学校应对固定资产进行定期或不定期的清查。每年暑期要进行一次全面清查，根据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要根据处理意见及时进行帐务调整。
第七章：负债管理制度
第三十四条：严格控制负债规模，防止新增债务。各学校不得以任何理由举债筹措学校经费，产生新的债务，对现有债务要清理锁定。学校发展建设确需举债的，需报经上级有关部门批准，并明确偿债的资金来源。凡违规形成的新债“谁签字，谁负责”，由签字人和主要领导负责偿还。
第三十五条：各项应缴款项，如应交税金、应交社会保障费等要按规定期限及时足额解缴，不得缓缴、截留、挪用。
第三十六条：定期清理负债，对各种负债都要整理列出还款计划，形成完善的债务台帐管理制度。
第七章会计管理
第三十七条：会计人员职责：中心学校及所辖学校要配备一名熟悉会计业务的报账员，负责编制、申报分月（或分学期）公用经费使用计划；收集、审核整理各项业务的原始凭证，由中心校会计向国库支付核算中心办理备用金领取、保管、分配及支出的报账手续。负责各项备查账的登记与资金、财务、财产及会计档案资料的保管工作。
第三十八条：账务设置：中心学校及所辖学校，公用经费的支出与报账、银行存款等会计业务发生所必须的备查账，及时准确登记账簿，所辖学校要定期与中心学校对账、中心学校要定期与会计核算中心对账。要加强单位资产管理，设立固定资产备查账；建立物品采购登记台帐，建立健全物品验收、保管、领用制度，明确责任，严格管理。
第三十九条：会计凭证管理：依据《会计法》规定，中心学校及所辖学校在公用经费支出中，所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接收凭证单位的名称、业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计）专用章；经办人员签章。内容必须真实、完整。对弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改原始凭证等违法违纪行为，会计人员拒绝报账、付款，情节严重的要及时单位领导或有关部门报告。
第四十条：财务制度建设：中心学校及所辖学校，要按照规定制定本校公用经费内部管理制度，坚持理财，强化制度建设，制定公用经费开支定额标准，实物配备和耗材标准，细化支出范围，加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。要建立公用经费使用情况“两公开、一监督”制度（即公开办理结果、公开办事程序，接受师生和群众的监督，切实加强学校财务管理。建立报账员的培训制度，开展定期培训，提高报账员的业务素质和管理水平。
第八章：财务监督制度
第四十条：各学校要成立经费领导小组及审查小组，负责对学校的各项收支进行审定，定期向教职工通报学校经费使用的执行情况。
第四十一条：建立监督检查长效机制，对校长任期内的经济责任进行审计，并定期进行财务检查。
第四十二条：对违规收费、财务数据不真实、专款不能专用等违纪违规行为，将按相关规定追究当事人的责任。
第四十三条：本制度从下发之日起执行。
财务管理制度12
1) 本局内财务实行集中管理，行政经费由区财政局结算中心统一核报。局内不准设立银行账户；不准自行收费；不准违规私设“小金库”；不准为其它单位或个人提供贷款担保。
2)本局内一切经费开支和资金往来，必须严格执行财务开支审批制度，实行局长按有关财务规定“一支笔”审批。
3)日常办公用品，由办公室统购或政府采购。大宗物资采购应事先提出书面申请，报局长办公会研究同意，由办公室经办进行政府采购。
4)各种报销的原始凭证必须有领导签字、经办人签字并注明开支事由，上述三项不全者不予报销。所开支的'原始票据，原则上必须使用由税务部门或财政部门监制的票据。
5)出差或购物需借用公款，应填写《借款单》，报局长审批后方可借款，事后及时归还。未经批准，财务人员不得办理借款手续。
6)财务人员必须严格执行财经纪律和会计制度，未经局长批准不得随意调度资金。财务印章和有关票据管理要按规定分开保管，必要时归入保险箱。
财务管理制度13
为了规范我公司各基建项目的管理，保证基建工作的顺利进行，根据我公司实际情况，特制定如下管理制度
基建财务在认真贯彻执行国家规定的各项政策、法律、法规制度的同时严格监督基建资金的使用情况，对资金来源、资金使用、投资完成的三个阶段，认真做好日常会计核算、记账工作，必须做到手续完备、内容充实、数字真实准确、账目清楚、按期报账、结账。严格履行会计手续，基建资金必须由负责基建工作的领导审批后方可使用，因此整个管理可以分为：
①财务人员职责管理、
②支付管理、
③支付流程、
④合同档案管理四个部分。
一、财务人员职责管理
1基建财务工作必须密切联系基建工作实际，确保基建财务工作达到应有的深度，使基建财务管理既能发挥对基建工程的有效控制，又能避免基建和基建财务脱节现象。
2、基建财务人员要增强服务意识，经常深入项目部和施工现场了解情况、掌握工程进度、工程质量、材料的变更及各种与基建财务有关的实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高效益。
3、基建财务人员负责对基础建设项目的工程决（结）算进行审查，对建设项目、工程竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施管理和监督
4、基建财务人员对签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等合同进行审查和备案。
二、工程款支付管理
1、因工作需要领取现金时，领取人首先填制借支单（见附件1），写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂改。
2、现金费用报销时，报销人需要填制费用报销单，写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂改。
3、付基建工程款时，各款项一律按照合同规定，经主管领导审批，工程付款申请单（或者对外支付单），收据和工程款拨付申请表（见附件2、3、4），
发现下列任何一种情况时基建财务人员有权拒办理工程款拨付手续
①收款单位与合同签订单位名称不一致，缺少必要法律授权手续的；
②未按合同规定工程进度或超过工程造价付款的
③工程验收或验收中发现重大质量问题的
④施工单位经手人不到场，由其他人员直接在财务办理工程拨付手续的'
三、工程款的支付流程
1、各项工程开工前（分为招标工程和未招标工程）需将签订的合同、协议交财务存档备案（包括各种临时工程），无合同、无协议的项目，财务不得支付工程款和结算。
2、根据工程进度，先由施工单位提出工程款拨付申请表（加盖公章、经手人签字），再由监理公司、公司项目部主管签字盖章，无监理公司的，由公司项目部主管签章。
3、财务根据施工单位提供的工程款拨付申请表、收据，办理付款手续，填制工程付款申请单
4、报项目总经理签字
5、出纳对申请单、申请表进行审核无误后（领导签字和单据是否齐全），方可办理工程款的拨付。
6、工程竣工验收合格后，按合同要求预留规定数额的保证金，质保期满后，经使用部门确认无疑义后在支付给施工单位。
四、合同档案管理
1、财务参与工程合同的签订和修改补充工作，对合同中有关财务内容和约定负责审查；
2、财务人员必须熟悉工程合同的各项条款；
3、严格按照合同办事；对合同档案留存、归档；
4、签订施工合同必须遵守国家合同法等法律规定。
财务管理制度14
一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。
二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督。严格按照上级规定设置的会计科目，进行会计核算，制定会计报表，建立财务档案。
三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。
四、国拨资金及各项来源收入必须入帐统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。
五、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。
六、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。
七、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的'规定。
八、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。
九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。
十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。
财务管理制度15
为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：
一、总原则
1.公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。
2.公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。
3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。
4.经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度
1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。
6.供应商必须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、现金管理制度
1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3.现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别一联，以便核对。
4.出纳必须确保现金的'安全，防止遗失、偷窃。
5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。
7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。
四、成本控制制度
1.各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节约能耗，提高效率，保证质量。
2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3.材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。
5.领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。
6.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。
7.财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。
8.各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。
【财务管理制度】相关文章：
财务财产管理制度_财务财产管理制度范本04-03
财务单据管理制度_财务单据管理制度条例04-03
财务开支管理制度_财务开支管理制度规定04-03
财务印章管理制度_财务印章管理制度办法04-03
财务票据管理制度_财务票据管理制度条例04-04
财务审批管理制度_财务审批管理制度办法04-04
财务支出管理制度_财务支出管理制度规定04-04
财务资产管理制度_财务资产管理制度范文04-04
财务章管理制度_财务章管理制度范本04-04
财务保密管理制度_财务保密管理制度范文04-02