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财务开支管理制度_财务开支管理制度规定
为规范资金的使用，做好财务的开支工作，应制定规范的财务开支管理制度。下面小编为大家整理了有关财务开支管理制度的范文，希望对大家有帮助。
财务开支管理制度篇1
1、村集体经济组织应当依法、合理组织收入，加强货币资金管理。
2、村集体经济组织收入主要包括：村内兴办集体公益事业筹资筹劳、集体统一经营收入、发包及村办企业上缴收入、投资收益、上级转移支付以及奖励、补助、补偿资金、社会捐赠资金、集体建设用地收益和其他收入等。
3、村集体经济组织取得的各项收入应当使用规定的.票据，确保收入有据可查并在一定的时限内及时、足额上缴乡镇农村集体“三资”委托代理服务中心入帐核算，严禁私设小金库、坐支、截留、挪用或擅自抵顶债务。上级转移支付以及奖励、补助、补偿资金等须直接拨入乡镇农村集体“三资”委托代理服务中心帐户，实行一个漏斗向下。
4、乡镇农村集体“三资”委托代理中心要经常核查村级有关经济往来帐目，定期与开户银行核对，定期盘点库存现金，发现问题及时纠正。
财务开支管理制度篇2
一、财务收支审批程序
1、生产性开支：在既要满足生产的正常需要，又要库存合理的前提下，采购(物控)部根据签定的购货合同和月初经执行总监审批同意的用料计划，购买原材料、燃料、辅助材料、用品备件等生产用物资。一般情况下采取货到验收(或根据合同要求)付款，根据采购单、发票和入库单由采购(物控)部分管经理签字，执行总监批准后方可报销。
2、差旅费的开支：由于工作需要经批准到外地开会、采购、销货、学习参观的，根据《差旅费/工作餐等费用标准、出差制度、报销制度》的规定，出差回来后5天内凭经分管经理签名核实后报执行总监审批。
3、非生产性开支：要严格控制非生产性开支。办公用品、用具、低值易耗品等物品的购置，原则上由物控部采购，行政部统一管理，其他部门不得自行购置。否则费用自理，不予报销。行政部收集汇总各部门分管经理批准的采购计划，经执行总监批准的采购清单组织购置。分管经理签字，执行总监审批后方可报销。
4、财务保险、车辆保险费、合同公正费、咨询、审计费、广告费、环境污染费等费用的支付，报分管经理和财务经理签字，报执行总监审批。 5、支付借款利息、上交税金由分管财务经理审批。
6、劳动工资的支付：按照合同的有关规定，应按期发放职工的工资。职工考勤经人事部审核无误，执行总监批准后，生产人员工资由生产文员核算，非生产人员(含生产主管及各服务部门)工资由财务部核算，销售部业务员/跟单员提成由跟单员核算，经执行总监签字批准后，由财务部负责发放工资。
7、招待费的开支：业务招待费要实行事前申请、事后签批相结合的管理办法，确因工作需要招待的，应本着简朴节约的原则，事前向有关领导请求批准后方可招待(特殊情况除外)，并在5天内凭票据由分管经理签字后报总经理审批。具体办法参照《公司业务招待费管理规定》
8、固定资产购置：机器设备、车辆等固定资产的购置，任何单位都无权自行购置。各部门确需增加的机器设备、车辆由其提出申请，报设备主管部门，设备主管部门根据公司的实际情况和今后发展的需要，研究同意后，提交执行总监批准。由物控部实施购置。设备主管和分管经理共同签字后报执行总监批准后方可报销。
9、基本建设的开支：行政后勤部门根据总经办研究批准的建设项目组织实施(编制方案、制定图纸、签订合同)，根据合同规定，按工期进度预付工程款。付款时，行政后勤部门提出申请，分管经理同意后,报执行总监批准。工程竣工后，基建部门根据决算书和合同，留足尾款，经分管部门审查后，报执行总监批准，方可核销转资。
10、非正常开支：例如职工特别贡献奖，发明奖，生产事故、交通事故的`赔偿、非正常损失等开支，由职工部门经理、分管经理签字，报执行总监批准方可报销。
11、考察、培训、学习费用由执行总监审批。
12、预付货款：购买货物原则上不实行预付货款的结算方式。如遇特殊情况确需预付货款的，由经办部门提出申请，分管经理签字同意，执行总监审批后方可汇款。
13、应付款的支付：以前所应付货款，本期需承付的，应提前提出申请，列入本月收支计划，支付时由分管经理签字执行总监批准。
14、借款：由于业务需要，因公出差或购买货物需预支现金的，由所属部门分管经理签字申请，财务部经理签字核查，报执行总监批准。但所支付的现金，前款没有结算清的，一律不再借款。
15、产成品等货存的赊销：公司一般不实行赊销货物，确需赊销的，由营销部经理提出申请，经执行总监批准方可赊销，并保证在限期内收回货款。具体参见本文第三点。
16、其他支出的费用，按照性质和类别由相应分管经理签字申请报执行总监审批。
二、资金支付管理规定
1、凡须支付的费用，暂付款，外购货物款等，由财务经理审核签字，执行总监审批后由出纳人员支付。
2、凡支付现金的所有原始单据，都需有领款人或代领款人签字，代领款须提供有效身份证明，否则不能支付现金。
3、本企业人员(特别是财务部人员)不能为任何人任何单位代领现金。
4、按规定用现金支付备用金额或预付款时，应注明用途，还款日期或结算日期。
5、需要通过银行转账支付的货款、费用，由经办人填写汇款申请，财务部经理签字执行总监审核后，由出纳办理汇款手续。
6、对暂时不能支付的款项，在受理客户原始单据后由出纳人员填写欠款凭据，注明进货日，原始单据号，原始单据金额及支付款记录等，并由财务经理审核签字。
7、对货款的转账支付，应按进货时间先后，由客户填写汇款申请，财务部经理签字，执行总监审批后办理结算。
8、工程和设备款的结算，由客户写出申请，基建办和设备管理部门签署意见，财务部经理签字，其款项的支付，无论金额大小均应由总经理审批。在建工程的结算须由上级审计部门审计后，才能付清全部价款。
三、销售货款结算管理办法
1、对客户交来的现金、银行票据，要认真判别真假。
2、针对公司客户：对业往来频繁，信誉良好的客户，特殊情况下经分管经理签字同意后可以赊销货款，下次送货时须结清上次货款，对初次或发生业务较少的客户应实行先收款后发货的办法，对其所持银行票据要及时与银行核实，款项落实后，方可办理结算手续。
3、针对有营销员的客户：对少数信誉良好而又常年经销本公司产品的客户，资金确实紧张欠下的余款，一定要由分管营销员写欠条，交由财务保管，方可发货。客户还款后，财务部应将欠条退给业务员。
4、除对少数符合赊销条件客户，实行先发货后收款，其手续程序如下：
4.1 先由营销部开具发货单一式四联(营销部存根、财务记账、客户联、仓库存单)。
4.2 填写《物品放行条》，由送货人(或司机)签字确认收货数量，放置门卫，第二天由保安队长交行政部保管。
4.3 货物送达验收后，由客户负责人在客户联签字，拍照传至公司跟单员处存底。
4.4 每季度必须与客户核对一次账目，核对后经客户盖章后，由财务部门保存。
四、对虚报冒领工资奖金的处罚
1、虚报：扣除虚报人虚报工资、奖金，加罚同等金额，并对直接责任者处理一倍或一倍以上的罚款。
2、顶替：扣除顶替人员的工资、奖金，并对直接责任者处以同等金额的罚款。
3、冒领：除扣除冒领工资奖金外，对当事人处以冒领金额的1至2倍的罚款。
4、对违纪人员进行处罚的同时，视数额多少、情节轻重、态度好坏，分别给予警告、严重警告、停职检查、撤职检查、撤销职务、开除等行政处分，直到追究刑事责任。
财务开支管理制度篇3
第一条、为使公司财务支出正常有序的进行，规范公司财务支出操作的行为，特制定本制度。
第二条、公司各项财务支出均按本制度执行。
第三条、财务支出按管理的要求分为计划内和计划外财务支出。 第四条、计划内和计划外各项财务支出的支出条件和签审程序，按《财务支出流程》办理(见附件《财务支出流程》)。
第五条、凡是要求列入计划内的支出费用项目，必须编制计划并报财务部签字备案后方可执行。
第六条、财务部严格按事前计划、事中控制的原则，对计划内支出的项目及内容进行审核。
第七条、当月计划须当月执行，不得跨月执行。特殊情况需由公司主管副总裁或主管会计同意,方可跨月办理.
第八条、各级领导及财务部应严格控制计划外的财务支出，特别是托收费用项目的财务支出，做到合理有据。
第九条、对经批准的'财务支出可签发支票，具体规定如下：
1、支票的字迹清晰，日期不得空白，收款单位使用全称，金额准确，大小写一致;
2、对金额不准确的财务支出，原则上壹万元以下可签发空白支票，但日期不得空白;壹万元以上(含壹万元)不许签发空白支票;
3、财务签发空白支票，要严格控制，尽可能避免签发空白支票;
4、持票人收到支票时，在支票登记簿签字，表明收到支票;
5、持票人应妥善保管好支票，如遇支票丢失，马上向有关领导和财务部报告，造成损失由持票人负完全责任;
第十条、经办人办理付款业务时，必须索取合法有效的发票。
第十一条、经办人应妥善保管好支票或借用现金，因经保管不善造成损失，由经办人负完全责任;
第十二条、签发支票或借款后，需在七个工作日内办理完报销手续，异地汇款需在十五个工作日内办理完报销手续。特殊情况需由公司主管副总裁同意,方可实行。
第十三条、市外差旅费按《差旅费管理办法》执行。
第十四条、员工报销市外差旅费在审核时，遇财务决算报表等情况，其报销日期可顺延，但顺延的日数需经主管会计签字认定。
第十五条、在每月二十八日前，统一办理完上月二十六日至本月二十五日市内差旅费及车辆行驶费用的报销手续，原则上不得跨月报销。
第十六条、加强计划管理是公司各级领导的责任，遵守本制度是公司员工的职责，节约增效是公司每个员工的义务，公司全体员工应共同维护财务支出工作的秩序。
第十七条、本制度由财务部负责解释 第十八条、本制度自公布之日起执行
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