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集团财务报销制度
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、营销费用及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用集团公司及下属房地产开发项目的全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
1、出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，借款单上应注明借款事由，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，超过一个月不报账的从工资额据实扣除。特殊原因未能取得报销凭证的，必须重新办理借款手续。
3、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工签认担保书，方能办理，若借款人未能及时偿还借款，担保人应负有连带责任。
4、各业务部门可以借支留存5000元以下的备用金，由部门总监或分管副总裁直接负责。
5、各项现金借款金额超过10000元的应提前一天通知财务部备款；超过100000元的应提前两天通知财务部备款。
6、需借用外币的应提前一天通知财务部备款。
第五条 借款销账规定
1、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经分管副总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续，特殊情况需经部门经理审核，财务总监批准。
3、借支员工应及时销账，每月五号前对上月前借支的款项销账，逾期借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。特殊情况不按规定再次借支者，需列明未销账金额及原因报董事副总裁批准后办理。
第六条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：
1、各项借款金额一万元以内按下述程序办理：借款人申请→部门经理/部门总监审核→分管副总裁审批→财务经理复核→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收；
2、各项借款金额一万元以上，三万元以下按下述程序办理：借款人申请→部门经理审核→分管副总裁审批→财务经理复核→财务总监审批→董事副总裁审批→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收；
3、各项借款金额超过三万元及以上的按下述程序办理：借款人申请→部门经理审核→分管副总裁审批→财务经理复核→财务总监审批→董事副总裁审批→董事长或副董事长审批→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收。
第七条 特殊借支的审批流程及销账规定
1、特殊借支：为董事长、副董事长因业务需要指示员工临时借支款。特殊借支无金额限制。
2、特殊借支的审批流程：员工为董事长、副董事长代领或被委派随同保管其借支用款，视同代领人或保管人借支，由借款经手人填写借款申请单，董事长、副董事长签字批准。如董事长、副董事长未能在借款单上签字批准，则由财务总监签字审批，经办财务人员电话征询董事长、副董事长证实后办理。
3、特殊借支的销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，报销单据粘贴整齐（如涉及香港费用，应单独粘贴，并据实折算人民币金额），费用报销单的填写内容包括费用发生的日期、商品名称/费用明细、单价、数量、金额，并盖有开具票据单位的印章。所有费用单据必须有经手用款人签字确
认（如为董事长、副董事长经手用现金支出，则由董事长、副董事长在报销单上签字确认），报销资料不符合规定的，财务人员有权拒绝销帐。
4、涉及特殊借支的员工应及时销账，每月五号前对前期借支款项销账，原则上未核销借款余额不得超过五千元（香港司机可保留一万元以内），特殊情况有超额未核销的，应于每月五号前填写《员工未核销借款情况表》，如实填写未核销借款情况后交付财务经理，由财务经理依次提交用款经手人（董事长或副董事长）、财务总监签字确认，财务经理核对并备存。凡不及时销账又不按规定提交《员工未核销借款情况表》的，财务有权扣发借支员工当月工资。
第三部分 日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出不得超出预算。为控制好预算支出，财务会计每月十号前应汇总上月的费用报销情况，财务经理负责安排制定月度预算和实际列支的对比分析表。
第八条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），单笔金额1000元以上必须经董事副总裁以上批准。费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。对于购买办公用品等实物的发票，需另有验证质量及数量的“验收人”签字；对于购买材料发票，需另有验证质量及数量的“验收人”和“仓管人”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”章。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按报销单据格式要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
(三) 按规定的审批程序报批：
报销申请单交付财务部后，由财务部依集团公司审批权限规定报送领导审批，三个工作日内可取得报销款项，由出纳通知领款。特殊情况如需即时领取报销款，可先与财务中心沟通，原则上报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单/申购单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总裁审批→出纳报销。
第九条 差旅费报销制度及流程
费用标准：
费用标准的补充说明：
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返莞时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上依公司总裁办相关规定（差旅费管理规定）采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 报销流程：
出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分管副总裁批准。 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，分管副总裁审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第十条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见总裁办相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，包括营销部门工作手机，由公司统一支付话费。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部将员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，如有变更应当月提交变更标准。
2、员工于每月中旬（20日前）按话费标准分部门将发票交总裁办集中办理报销手续，审批流程按日常费用报批。
3、 固定电话费由总裁办指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报董事副总裁批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销；（3）依公司总裁办相关规定（交通费用管理规定）采用额度内据实报销形式，特殊情况超额报销的必须经分管副总裁批准。
(二) 报销流程
员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
审批：按日常费用审批程序审批。
员工持审批后的报销单到财务办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司总裁办统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请： 公司总裁办每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按审批权限规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报
集团公司财务报销管理制度
一、目的
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。
二、适用范围
根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、tps专家费用、运费、参展费等。
适用集团公司总部及各下属公司。
三、职责
（一）企业管理处职责
1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。
（二）财务处职责
1、 负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。
2、 审查报销项目审批手续的完整性。
3、 有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。
（三）子公司总经理职责
1、 具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。
2、 兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。
（四）各子公司中层正职或费用审核人职责
1、 负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
2、 对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。
（五）报销经办人的职责
1、 报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。
2、 如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。
3、 按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。
四、规定要求
（一）报销的审批权限、流程
1、 子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
1
限原则上由子公司总经理或相当于子公司总经理职权的统一审批。未经公司企业管理处备案的事项不允许子公司总经理二次授权。
2、 子公司总经理外出时紧急情况下可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，子公司总经理回来后要立即补办批准手续。
3、 审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。
4、 货币资金支付的批准方式为书面方式。
5、 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
6、 财务处出纳收到报销单后应检查部门负责人、子公司总经理、财务审核人签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。
7、 财务处对于不符合审批手续、报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超支报销等不符合制度或不合理的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
费用报销原则上要求在费用发生后10天内办理报销，最迟不能超过30天（当年通讯费不能超过次年元月份）。
（二）借款
1、 员工借款须确有公务需要，写明借款事由，填写《借款单》，借款一般不超过1万元/次（出国借款不超过5万元/次），经所在部门中层正职审核，子公司总经理批准后到财务借款，超过1万元的必须提前1天通知财务备款。
2、 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续
3、 办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
4、 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，则在报销后10个工作日内还清借款。
5、 所有借款期限不能超过3个月，如仍未归还，借款人书面说明情况，所在事业部、职能部门子公司总经理批准后可延期，最长不超过6个月（包括延期时间）。
6、 个人非公原因一律不得向公司借支。
（三）业务招待费用的报销
1、 业务招待费报销必须填写《业务招待费报销单》。
2、 业务活动前必须获得职能部门子公司总经理/事业部子公司总经理的批准，事业部业务处室代表公司去招待的还必须经过公司职能部门的同意。
3、 各部门只能报销与本部门职责、业务有关的业务招待费。其它非公招待客人一律由个人承担。
2
（四）差旅费的报销 1、 出差补贴
（1）享受范围：工作人员因工作需要在省内外出差、出差到固定工作地、长期驻办事处等享受出差补贴。
备注：供方审核、开会交流等由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予给予补贴及不报销相关费用。
2、交通费报销（市外）
交通工具的确定及标准：出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为“短途”，当天不能往返的为“长途”。
（1）副总/子公司总经理
（2）副子公司总经理及以下人员（选择以下交通工具，如确因工作需要经过子公司总经理批准可乘坐飞机）
（五）通讯费报销
1.话费报销人员范围：集团公司领导、各事业部正、副子公司总经理、各事业部中层正职（含主持工作副职）、经总经理批准同意的销售公司业务员、特殊工程或项目筹建阶段的有关人员、经总经理批准同意的其他人员。
备注：报销凭证不含充值发票。
（六）交通费的报销（市内）
（七）私车公用的报销
因客户来访等因素需要用车，原则上必须使用公司小车。如因公司车辆紧张导致不能满足用车需求，一般情况下打车或乘坐公交车，不提倡使用私家车。如确需使用私家车的，填写《私家车公用申请审批表》（附件），经过批准后才能使用，并自行承担各类风险。经过批准的私车公用，报销油费、过路过桥费，其余与车辆有关的费用不予以报销。
（八）教育经费及培训费的报销
1、教育经费及培训费用由企业管理处统一进行预算、统一管理、统一安排。
2、培训费用发生前使用部门填写《培训申请表》，申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经企业管理处批准后方可参加培训，属于强制取证的培训事业部子公司总经理批准即可。
3、公司鼓励员工参加学历提升教育，按公司规定报销提升学历教育费用，参加教育前填写《职工继续教育申请（备案）表》，继续教育结束后填写《职工继续教育学费报销申请表》，报销单据后附《职工继续教育申请（备案）表》、《职工继续教育学费报销申请表》。具体按培训有关规定。
（九）会议费的报销
各部门因工作需要参加各种会议报销费用的，必须附有子公司总经理签批的《会议通知》或《会议邀请函》，代表公司前往参加会议的，还必须有公司企业管理处的签批意见。
（十）各类领付款及无据支出的报销
一般情况下，报销均需凭有效发票，无发票时按是否有制度（或多年惯例）及无制度、临时发生分为2种情况：
1、 有制度规定或多年惯例比较明确的填写《领付款凭证》，经过业务部门子公司总经理批准报销。如内训补贴、《集团报》或《质量快讯》稿费、生育津贴、独生子女费、新区宿舍水电费等。
2、 无制度规定、临时产生的填写《无据支出报销单》，经过集团总经理批准报销。货运装卸费、接待客人时产生的无据支出、各类赞助/资助费、评审费或鉴定费、困难职工行政资助、临时立项项目费用或突发事件处理费用等。
（十一）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司企业管理处、财务处酌情处理。
（十二）对原始凭证的要求
1、 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单，并根据具体要求附明细清单。
2、 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
3、 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
4、 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
5、 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
五、处罚规定
1、 公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，具体处理按《在职员工违反勤勉义务、忠实义务的处罚规定》。
2、 报销超过规定报销日期的，报集团总经理批准后才能报销。
3、 各类费用的支出应严格控制费用预算总额，不得无故超支，超支纳入考核。 4、 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-20%的罚款。
5、 部门主管在资料不全（按照财务要求补充的证明、表格除外）、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门主管予以违规报销金额10-50%的罚款。
6、 财务审核人员要严格执行本规定，出纳付款时严格核实报销经办人身份，有疑问时不得付款，并及时通知所在部门负责人，如违规对财务相关人员按《在职员工违反勤勉义务、忠实义务的处罚规定》处理。
7、 若借款人未能偿还借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办人、各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
8、 因业务需要先付款后获得发票的，各部门按财务要求及时督促对方单位开具发票并交财务入账，当年支付发票最晚不能超过3个月（或按财务处要求），超过3个月的按200—500元/次罚款。
五、本制度解释权归企业管理处。
2015街办财务报销监管制度
一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。
借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。按规定一次或分次从工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在xx元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。
中小企业财务报销制度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。
一、费用报销程序
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。
2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。
4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定
1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。
4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（ 元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周 、周 ），由财务到各店进行单据审批报销手续。
5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。
6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。
7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后方可支出。(店长是否有
元以下零星支出的权限）
三、备用金的管理
各店由公司总部给予备用金（ 元）。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有 元以下零星支出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银员借公-款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据（见第一条单据注意事项）并在一周内填写费用支出单进行报销手续。（见收银员管理办法）
四、电话费的管理
公司给各店配备公用电话，并给予费用限额（ 店 元），超支部分由各店自行承担，公司不予报销。
五、办公费的管理
办公用品的采购由公司财务集中采购，各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时履行签字手续。
六、各店领用内部单据的管理
内部单据及用品的购置由公司统一进行，各店领用时参照办公费的管理规定，履行各项签字调拨手续。
七、员工借款的管理
员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。
八、促销礼品的管理
各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。
九、公司固定资产、低值易耗品的管理
财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于9月进行一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签字移交手续。
财务报销制度
为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。
第一条根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。
第二条发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”及“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。
第三条各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。
第四条 对于交通费的报销有以下几点规定：
1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。
2、 对于以前月份的出租车票将不予报销。
3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特别是事由一定要写清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。
5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。
6、日常办公需要外出时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。
第五条通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
第六条正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下：
1、用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认，两联都要签署其姓名（注：不能只签署部门名称）；
2、餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必须注明用餐人员详细名单，财务部以此核算用餐标准）；
3、 总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人；
4、 凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。
第七条内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。
第八条发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：
1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。
办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。
业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。
2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。
3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。
第九条差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。
2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。
3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
4、 出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。
5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。
6、 员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。
7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%给予补贴。
8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
9、员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。
10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。
一般城市普通员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/天，多人350元/2人/天；
特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。
11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。
12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。
第十条外出人员的临时性支出，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。
第十一条对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。
第十二条支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。
第十三条报销金额在1000元以上的，如本人没有要求支付现金的情况下，财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。
第十四条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：
1、 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；
2、 无财务专用章的白条票据；
3、 数量、单价、金额不明确的票据；
4、 名称必须写全称，即：华源润通（北京）科技有限公司。
第十五条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
第十六条 费用审批签字流程如下：
1、部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后给予报销。
2、部门负责人发生费用，由主管副总及常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认给予报销。
3、主管副总级领导发生费用，由常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。
4、常务副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。
5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交常务副总裁签字认可予以报销。
第十七条 此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。
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