有关企业资金的管理制度细则

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有关企业资金的管理制度细则

　　资金是企业管理的核心,资金管理的好坏在很大程度上决定着企业的生存和发展，需要制定完善的资金管理制度，做好资金管理工作。下面爱汇小编整理的有关企业资金的管理制度，供你参考。

有关企业资金的管理制度细则

　　有关企业资金的管理制度范文一

　　一、采购组确定采购目标报经公司同意后，需与供货方签订供需合同，一般情况下，进货款项以转账形式直接打入合同中注明的供方账户，原则上不提倡现金进货。

　　二、供需合同中须注明货品名称、数量、指标、运输方式、到站(提货)地点、各项费用所属方明细及支付方式。交易完成后连同供货方的收款手续一同交到综合办以便下账处理。

　　三、特殊情况需要现金进货的`，需报经公司批准，从选厂综合办由采购组两人以上签字领取支付，但也必须签订供需合同，待交易结束后，连同供货方的收款手续一同交到综合办冲抵借条。

　　四、采购组出门找货、进货所需费用统一从综合办打借条领取，每人单次最高借款不得超过2000元;回来后以各项费用单据冲抵借条，原则上旧款未冲抵，不得再借新款。

　　五、采购支出费用应及时报销，报销期限最长不超过一个月，逾期则不予报销。

　　六、采购出差补助为90元/天、人，用车以实际加油油票报销。

　　七、采购过程中确实需要特殊支出，需报经公司总部分管财务总经理批准后方可执行。否则自理。

　　有关企业资金的管理制度范文二

　　第一章总则

　　第一条为了加强公司对资金的内部控制，保证资金的安全, 提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

　　第二条本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

　　第三条公司至少应当关注涉及资金管理的下列风险：

　　(一)资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

　　(二)资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

　　(三)银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。

　　(四)资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。

　　(五)有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。

　　第四条公司在建立与实施资金内部控制中，至少应当强化对下列关键方面或者关键环节的控制：

　　(一)职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设

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　　臵和人员配备应当科学合理。

　　(二)现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。

　　(三)资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。

　　(四)票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

　　第二章职责分工与授权批准

　　第五条建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　资金业务的不相容岗位至少应当包括：

　　(一)资金支付的审批与执行。

　　(二)资金的保管、记录与盘点清查。

　　(三)资金的会计记录与审计监督。

　　出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

　　第六条配备合格的人员办理资金业务，并结合公司实际情况，对办理资金业务的人员定期进行岗位轮换。

　　公司关键财会岗位，可以实行强制休假制度，并在最长不超过五年的`时间内进行岗位轮换。实行岗位轮换的关键财会岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。

　　第七条建立资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理资金支付业务。

　　(一)支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向经授权的审批人提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关证明。

　　(二)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告有关部门。

　　(三)支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付公司是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。

　　(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

　　第八条严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。

　　第三章现金和银行存款的控制

　　第九条加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。

　　第十条根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实

　　际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。

　　第十一条公司现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金。公司借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

　　第十二条公司取得的货币资金收入必须及时入账,不得账外设账，严禁收款不入账。

　　如有条件，可以实行收支两条线和集中收付制度，加强对货币资金的集中统一管理。

　　第十三条严格按照《支付结算办法》等茵家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户的开立应当符合公司经营管理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止公司内设管理部门自行开立银行账户。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任，加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

　　第十四条严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据;不得无理拒绝付款，任意占用他人资金;不得违反规定开立和使用银行账户。

　　第十五条指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款佘额调节表，并指派对账人员以外的其他人员进行审核，确定银行存款账面佘额与银行对账单佘额是否调节相符。如调节不符，查明原因，及时处理。

　　第十六条加强对银行对账单的稽核和管理。出纳人员一般不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。确需出纳人员办理上述工作的，应当指定其他人员定期进行审核、监督。

　　第十七条实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的公司，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金女全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。使用网上交易、电子支付方式的公司办理资金支付业务，不应因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必需的授权批准程序。公司在严格实行网上交易，电子支付操作人员不相容岗位相互分离控制的同时，配备专人加强对交易和支付行为的审核

　　第十八条定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。

　　第十九条按照国家统一的会计准则制度的规定对现金、银行存款和其他货币资金进行核算和报告。

　　第四章票据及有关印章的管理

　　第二十条加强与资金相关的票据的管理，明确各种票据的

　　购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。公司因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规定予以保存，不得随意处臵或销毁。对超过法定保管期限、可以销毁的票据，在履行审核批准手续后进行销毁，但应当建立销毁清册并由授权人员监销。设立专门的账薄对票据的转交进行登记;对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管;不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票。

　　第二十一条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字或盖章手续，用章必须履行相关的审批手续并进行登记。

　　有关企业资金的管理制度范文三

　　一、总则：

　　1、为了加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金循环和周转，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。

　　2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。

　　3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。

　　二、依据量入为出原则需编制资金收支计划：

　　1、公司各部门应编制年度资金收支计划，每年11月30日前编制下年度收支计划，每月25日前编制下月收支计划。

　　2、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，汇总编制公司的年度收支计

　　划于每年12月15日前编制完成和月度收支计划于每月28日前编制完成，提交公司领导作为资金使用的指导。

　　三、资金的筹措：

　　1、主营业务收入、其他业务收入：作为公司资金的主要来源，从签订销售合同开始融入资金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由财务部会同销售部门及时收款。

　　2、股东投入资金：公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。

　　3、借款：借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通过个人借款等解决资金短缺问题。

　　4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部分及时告知公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资金的支出顺序。

　　四、支出的基本审批流程、相关人员的责任：

　　支出(经办人)填写报销单或付款申请单并签名→项目负责人(证明人)审核签字→部门经理审核签字→总经理核准→财务负责人核准→财会部会计审核并编制记帐凭证→出纳付款;

　　1、经办人负责粘贴原始单据，按照正规发票与非正规发票分别整理粘贴，应如实反映款项支出内容，根据原始单据填写费用支出用途，在支出单据上签字，对款项支出的结果负直接责任。

　　2、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字，对款项支出的结果负项目领导责任。

　　3、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

　　4、总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

　　5、所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。对票据的合法性负责。

　　6、出纳人员根据会计人员审核通过后制作的会计凭证进行付款，对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任，对因工作失误造成的款项短缺负有赔偿责任。

　　五、公司费用支出原则

　　1、行政、销售业务部门的日常经营管理费用支出

　　日常经营费用包括：办公费用、差旅费、汽车费用、业务接待费用、职工食堂的伙食费支出等。

　　a、办公费用：办公用品应由专人负责，发放领用以节约为原则，水电物业费用、房租等支付需有原始数据，核实使用数量后支付。

　　b、差旅费：需制定差旅费报销的具体规定，出差的凭据如住宿票、车票等。 c、汽车费用：包括燃油费、通行停车费、修理费、车辆保险费等，车辆保险费必须支付，以防未然。

　　d、业务接待费用：需制定相关的费用支出标准，必要时提供如招待用品的详单。

　　e、职工食堂的伙食费用支出：因供应方的特殊性付款凭据为收据，采购支出需有专人审核，负责食材的计量、签收、价格的核准。

　　总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签。

　　2、正常生产经营所需材料、低值易耗品采购支出

　　公司的材料、低值易耗品采购是公司的一项重要工作，采购前工程部负

　　责人提出采购申请，必须填报采购申请单同时提供三家供应商的.报价、付款方式、货期，由采购人员货比三家，确定供应商后，由采购部、工程部、财务部进行采购合同评审，评审通过后，签订采购合同，尽量争取一定的授信期，合同根据合同付款方式支付货款，填写付款申请单进入付款流程。

　　如遇资金不足应优先保证正常生产经营所需资金，杜绝停工待料情况发生。采购完成后应及时办理验收、入库手续，报销时发票连同入库单作为报销的原始凭证。领用材料时填写出库凭证，办理出库手续。

　　3、固定资产、在建工程等投资性采购支出

　　固定资产、在建工程采购金额通常比较大，投资风险高，对项目投资需进行可行性分析，项目设备配置合理，配置专业人员进行固定资产、在建工程的物资采购，采购人员需熟悉设备的参数及技术指标，设备营运后需达到的目的，还需详细了解供应商的相关资质、技术能力等，进行采购合同评审，着重考虑资金安全选择合适的付款方式，评审通过后签订采购合同，进入采购付款流程，。

　　固定资产采购完成后填写固定资产卡片，确定归属部门，以便固定资产的日常维修保养，延长使用寿命，在建工程所需物资比照材料采购流程进行入库，按工程物资进行单独保管，报销时固定资产卡片复印件、工程物资入库单连同发票作为报销的原始单据。

　　4、工资性支出

　　由人事部门根据考勤情况，编制工资发放表，经总经理审批。经审批的工资表递交财务部，由财务部会计审核制作凭证通知出纳备款发放工资。

　　5、税费上交支出

　　由财务部会计按国家有关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额。财务负责人审核后由会计进行申报，通知出纳纳税金额，出纳确认银行账面有足够款项，以便顺利缴纳税款。

　　6、借款支出

　　所有借款人应在借款时填写借款单，借款单应注明借款金额、用途、借款日期，经领导审批后方可借款。业务办理完成后，及时按照业务种类根据

　　本制度规定的流程报销，报销时先冲销借款，不足部分支付现金，结余部分及时交回，对余款未及时交回的，由财务部发放工资时扣回。

　　7、非日常支付的费用：如筹建期的办证费用、罚款、奖励支出等，经办人提出申请进入付款流程支付。

　　8、公司的短期投资：

　　对公司的结余暂时不用的资金选择合适的短期投资，需注意投资风险。

　　六、监督检查制度