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中小企业财务管理制度内容
随着我国经济快速发展,我国不同企业的规模越来越大,在企业和公司规模扩大过程中,公司当中的财务管理得到了人们的普遍重视,其也表现出非常重要的地位。下面爱汇小编整理的中小企业财务管理制度，供你参考。
中小企业财务管理制度范文一
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条 财务管理的基本任务和方法：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章 财务管理的基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的'需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
中小企业财务管理制度范文二
第一章 总则 1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据 《中华人民共和国会计法》 、 《企业会计准则》 、 《企业财务通 则》 、 《企业会计制度》 ，特制定本财务管理制度。
2、本管理制度适用于北京市国宏信价格评估有限公司浙江 分公司(以下简称分公司) ;所有人员在财务会计工作中必 须认真执行本管理制度。
3、公司会计核算遵循权责发生制原则。
4、 公司财务实行“计划”为特征的分公司总经理负责制： 属已经经董事长审批的计划内的支付，由分公司总经理的签 字，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司董 事长的书面授权。
第二章 财务管理细则 1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、 税务、审计等部门的`检查、监督，保证会计资料合法、真实、 及时、准确、完整。
2、 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负 责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任， 3、公司总经理在每年 1 月 15 日前向董事长申报年度预算，
董事长同意后分公司总经理负责实施。
4、公司设立财务负责人负责对公司财务工作实施监督和核 查。
5、公司的财务月报表在向财税申报同时报董事长一份。
第三章、审批程序 1、计划内报销： 经手人、证明人(持原始凭证)、 分管经理(部门负责人)、 分公司总经理。
2、超计划报销： 经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、 分管经理(部 门负责人)、分公司总经理、董事长。
第四章、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的 收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额 核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《支票回收登 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、 出纳、各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批。
因出差或其他原因 必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可
支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款 或报销 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签 章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销 第五章、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、 建立和健全《银行存款记帐》簿，出纳应根据审批无误 的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目。
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、 出纳、各留存一联。
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、总经 理，董事长(计划外部分)授权后出纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
第六章、计划审批内容 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计 划由文员收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由公司统一 购买并库存，所有人员登记领用。
2、 固定资产与办公家具：其购买由经办人报申请计划，公 司总经理批准，金额在 1 万元以上的固定资产购入必须报董 事长审批。
3、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明 出差地点、事由、时间、人数、由总经理审核出差的必要性 和借款的合理性、总经理签字后交财务付款。
所有人员出差 报告先由公司总经理审批后方可借款。
4、 工资、奖金的支出：由公司文员核准每月考勤，公司编 制发放表，公司总经理批准后财务发放。
5、 业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、 过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。
计划内 的业务费用由总经理审批;计划外业务费用报公司董事长同 意授权后总经理审批。
以上规定公司所有人员必须严格遵守。
本规定在公布之日起实施。
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中小企业财务管理制度范文三
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;
6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;
10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
11、负责装订、管理会计档案;
12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等;
13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;
14、按照各工程预算进行工程成本的控制;
15、每月末及时督促各项目部报帐;
16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;
17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;
19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;
20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;
21、参与业务项目、采购部与材料供应商的.结算;
22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;
23、完成领导布置的其他工作。
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