帐户管理制度_帐户管理制度办法

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帐户管理制度_帐户管理制度办法

　　为规范账户管理，进一步提高资金使用效率，应制定规范的帐户管理制度。下面小编为大家整理了有关帐户管理制度的范文，希望对大家有帮助。

帐户管理制度_帐户管理制度办法

　　帐户管理制度篇1

　　第一章总则

　　第一条为规范银行账户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。

　　第二条凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人(以下简称存款人)以及银行和非银行金融机构(以下简称银行)，必须遵守本办法的规定。

　　外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。

　　第三条存款帐户分为基本存款账户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款账户。

　　第四条基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

　　存款人的工资奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

　　第五条一般存款账户是存款人在基本存款几户以外的银行借款转丰、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

　　存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

　　第六条临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。

　　存款人可以通过本账户办理转账结算和根据枥家现金管理的规定办理现金收付。

　　第七条专用存款账户是存款人因特定的用途需要开立的账户。

　　第八条存款人只能在银行开立一个基本存款账户。本办法另有规定的除外。

　　第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。

　　第十条存款人在其账户内应有足够资金保证支付。

　　第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定的国务院授权中国人民银行部属地的监督项目除外。

　　第十二条存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

　　银行对存款人开立或撤消账户，必须向中国人民银行分支机构申报。

　　第二章账户设置和开户条件第十三条下列存款人可以申请开立基本存款账户：

　　一、企业法人;

　　二、企业法人内部单独核算的单位;

　　三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;

　　四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位;

　　五、县级(含)以上军队、武警单位;

　　六、外国驻华机构;

　　七、社会团体;

　　八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园;

　　九、外地常设机构;

　　十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。

　　第十四条下列情况，存款人可以申请开立一般存款账户：

　　一、在基本存款账户以外和银行取得借款的;

　　二、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。

　　第十五条下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户：

　　一、外地临时机构;

　　二、临时经营活动需要的。

　　第十六条下列资金，存款人可以申请开立专有存款账户：

　　一、基本建设的资金;

　　二、更新改造的资金;

　　三、特定有用途，需要专户管理的资金。

　　第十七条存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一;

　　一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正文;

　　二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;

　　三、军队军对上、武警总队财务部门的开户证明;

　　四、单位对附设机构同意开户的证明;

　　五、驻地有权部门对外地常设机构的批文;

　　六、承包双方签订的承包协议;

　　七、俱的居民身份证和户口簿。

　　第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

　　一、借款合同或借款借据;

　　二、基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。

　　第十九条存款人申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

　　一、当地工商行政管理机关核发的临时执照;

　　二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。

　　第二十条存款人申请开立专用存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

　　一、经有权部门批准立项的文件;

　　二、国家有关文件的规定。

　　第三章账户开立和撤消

　　第二十一条存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的`印签卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

　　第二十二条存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意后开立账户。

　　第二十三条本办法条十三条第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户。

　　第二十四条存款人申请改变帐户名称的，应撤销原账户，按本办法的规定开立新帐户。

　　第二十五条存款人撤销账户，必须与开户银行核寻账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。

　　存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。

　　第二十六条存款撤销基本存款账户后，可以按本办法的规定在另一家银行开立新账户。

　　第二十七条开户银行对一年(按对月对日计算)款发生收付活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

　　第四章账户管理和责任

　　第二十八条中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处罚违反本办法规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。

　　开户许可证由中国人民银行总行统一制作。

　　第二十九条开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。

　　开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。

　　第三十条银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款人开立基本存款账户。本办法另有规定的除外。

　　第三十一条银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立基本存款账户。

　　信用社不得超出规定的业务范围，为存款人开立账户。

　　第三十二条存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。

　　存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

　　第三十三条存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款账户。

　　存款人因前款原因转移基本存款账户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。

　　第三十四条存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。

　　第三十五条开户银行、存款人违反本办法第三十条、第三十一条、第三十二条和第三十三条第一款规定开设账户的，要限期撤销多余账户，并根据其性质和情节按规定处以罚款。

　　第三十六条开户银行违反本办法第五条第二款规定为存款人支付现金和违反第二十九条第二款规定的，应按规定对其处以罚款。

　　第三十七条存款人违反本办法第三十四条规定的，除责令其纠正外，按规定对账户出租、转让发生的金额处以罚款，并没收出租账户的非法所得。

　　第三十八条中国人民银行分支机构违反本办法规定核发开户许可证的，上级人民银行应按规定对其处以罚款。

　　第三十九条存款人违反本办法第二十五条第二款规定造成后果的，应由存款人承担责任。

　　第四十条银行工作人员违反本办法规定，徇私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　第五章附则

　　第四十一条本办法由中国人民银行负责解释、修改。

　　第四十二条本办法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》同时废止。

　　帐户管理制度篇2

　　第一条为了进一步提高资金使用效率，集中有限资金，节约管理费用，提高管理效率，结合公司实际，特制定本规定。

　　第二条公司开设银行账户应有明确开设目的和用途。公司开立银行账户须由财务部门提出书面申请，根据有关规定须经本公司法人代表同意核准。

　　第三条定期对现有开户银行进行检查，对开户目的不明确又不经常动用的'银行账户要及时清理，及时办理撤销银行账户的处理并在3个工作日内报公司财务部备案。

　　第四条确因特殊需要变更开户银行的，应按本规定的要求重新办理开户手续及销户的备案手续。

　　第五条妥善保管银行账户管理卡，按银行规定及时进行年检。

　　第六条公司要按照财政部和中国人民银行规定的用途使用银行账户，不得以任何名目出借、转让银行账户。

　　第七条公司应严格执行本规定，对违反以上规定的财务主管以及相关人员，一经查出将追究其责任。

　　第八条本规定由公司财务部负责解释。

　　帐户管理制度篇3

　　第一章总则

　　第一条为规范外汇帐户的开立和使用，加强外汇帐户的监督管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。

　　第二条国家外汇管理局及其分、支局(以下简称“外汇局”)为外汇帐户的管理机关。

　　第三条境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立、使用、关闭外汇帐户适用本规定。

　　开户金融机构应当按照本规定办理外汇帐户的开立、关闭手续并监督收付。

　　第四条本规定下列用语的含义：

　　“开户金融机构”是指经批准经营外汇业务的银行和非银行金融机构。

　　“外汇帐户”是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自由兑换货币在开户金融机构开立的帐户。

　　第五条境内机构、驻华机构一般不允许开立外币现钞帐户。个人及来华人员一般不允许开立用于结算的外汇帐户。

　　第二章经常项目外汇帐户及其开立、使用

　　第六条下列经常项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇：

　　(一) 经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇;

　　(二) 从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇;

　　(三) 境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等;

　　(四) 经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇;

　　(五) 保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费;

　　(六) 根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇;

　　(七) 免税品公司经营免税品业务收入的外汇;

　　(八) 有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目，该项目总金额和执行期达到规定标准的，或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款;

　　(九) 国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇;

　　(十) 外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项下外汇;

　　(十一) 境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用的外汇;

　　(十二) 驻华机构由境外汇入的外汇经费;

　　(十三) 个人及来华人员经常项目下收入的外汇;

　　(十四) 境内机构外汇局批准允许保留的经常项目下的其他外汇。

　　第七条境内机构按照本规定第六条(一)至(十)及(十四)规定开立的外汇帐户，其收入为来源于经常项目的外汇，支出用于经常项目支出或者经外汇局批准的资本项目支出。

　　第八条驻华机构按照本规定第六条(十二)开立的外汇帐户，其收入为来源于境外汇入的办公经费，支出用于办公费用。

　　第九条个人及来华人员可以按照本规定第六条(十三)开立个人外汇或者外币现钞存款帐户。

　　第十条境内机构开立经常项目外汇帐户应当经外汇局批准。

　　第十一条境内机构(外商投资企业除外)应当持下列材料向外汇局申请开户，并填写《国家外汇管理局开立外汇帐户批准书》(附表一)，经批准后在中资开户金融机构开立外汇帐户，开户后5日内凭开户回执向外汇局领取《外汇帐户使用证》(附表二)：

　　(一) 申请开立外汇帐户的报告;

　　(二) 根据开户单位性质分别提供工商行政管理部门颁发的营业执照，或者民政部门颁发的社团登记证，或者国家授权机关批准成立的有效批件;

　　(三) 国务院授权机关批准经营业务的批件;

　　(四) 外汇局要求提供的相应合同、协议或者其他有关材料。

　　中资开户金融机构为境内机构开立外汇帐户后，应当在开户回执行上注明帐号、币种和开户日期，并加盖该金融机构戳记。

　　第十二条外商投资企业开立经常项目下外汇帐户应当持申请开立外汇帐户的报告、《外商投资企业外汇登记证》向外汇局申请，持外汇局核发的“开户通知书”和《外商投资企业外汇登记证》到开户金融机构办理开户手续。开户金融机构为外商投资企业开立外汇帐户后，应当在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明帐号、币种和开户日期，并加盖该金融机构戳记。

　　第十三条境内机构申请开户时，外汇局应当根据外汇帐户的'用途，规定帐户的收支范围、使用期限及相应的结汇方式或者核定最高金额，并在《外汇帐户使用证》或者《外商投资企业外汇登记证》中注明。

　　第十四条驻华机构应当持有关部门批准设立机构的文件及工商登记证到外汇局登记备案，领取《驻华机构外汇帐户备案表》(附表三)后，凭《驻华机构外汇帐户备案表》到开户银行办理开户手续。

　　第十五条个人及来华人员外汇或者外币现钞存取自由，对于超过等值1万美元以上的大额外币现钞存取，应当向开户银行提供身份证或者护照，开户银行应当逐笔登记备案。

　　第十六条境内机构、驻华机构开立的经常项目外汇帐户，应当按照《外汇帐户使用证》、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇帐户备案表》规定的收支范围办理收付。

　　第十七条外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐户的，在外汇局核定的最高金额内保留外汇;超过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行或者通过外汇调剂中心卖出。

　　开户金融机构收到外商投资企业超过外汇结算帐户最高金额的经常项目外汇，可以暂时予以入帐，同时通知外商投资企业在5个工作日内办理结汇或者通过外汇调剂中心卖出。逾期不办理的，开户金融机构应当抄报当地外汇局，由外汇局责令强制结汇。

　　外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户最高金额的原则。

　　第十八条其他境内机构应当按照《外汇帐户使用证》规定的结汇方式办理外汇帐户内资金的结汇。

　　第十九条开户金融机构应当制定外汇开证保证金帐户统一管理办法，报外汇局备案，并根据风险控制的需要按照报备的管理办法为境内机构开立外汇开证保证金帐户。

　　外汇开证保证金帐户不得用于其他任何用途。

　　第三章资本项目外汇帐户及其开立、使用

　　第二十条下列资本项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇：

　　(一) 境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款;

　　(二) 境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇;

　　(三) 境内机构发行股票收入的外汇;

　　(四) 外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金;

　　(五) 境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇;

　　(六) 境内机构资产存量变现取得的外汇;

　　(七) 境外法人或者自然人在境内买卖B股的外汇;

　　(八) 经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。

　　第二十一条按照本规定第二十条(一)开立的贷款专户，其收入为外债、外债转贷款或者外汇贷款的合同款;支出用于贷款协议规定的用途。

　　第二十二条按照本规定第六条(十一)、第二十条(二)开立的还贷专户，其收入为经批准用人民币购买的外汇、经批准的贷款专户转入的资金及经批准保留的外汇收入;支出用于偿还债务本息及相关费用。

　　第二十三条按照本规定第二十条(三)开立的外币股票专户，其收入为外币股票发行收入，支出用于经证券监督管理部门批准的招股说明书规定的用途。

　　第二十四条按照本规定第二十条(四)开立的外商投资企业外汇资本金帐户，其收入为外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金;支出为外商投资企业经常项目外汇支出和经外汇局批准的资本项目外汇支出。

　　第二十五条按照本规定第二十条(五)开立的临时专户，其收入为境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇;支出为筹建外商投资企业的开办费用及其他相关费用。企业成立后，临时帐户的资金余额可以转为外商投资款划入企业资本金帐户。如果企业未成立，经外汇局核准资金可以汇出境外。

　　第二十六条按照本规定第二十六条(六)开立的外汇帐户，其收入为境内机构转让现有资产收入的外汇;支出为经批准的资金用途。

　　第二十七条按照本规定第二十条(七)开立的外汇帐户，其收入为境外法人或者自然人买卖股票收入的外汇和境外汇入或者携入的外汇，支出用于买卖股票。

　　第二十八条开立资本项目外汇帐户(按照本规定第二十条(七)开立的外汇帐户除外)应当持开立外汇帐户的申请报告和下列相关文件及资料向外汇局申请，经批准后持外汇局核发的“开户通知书”到开户金融机构办理开户手续：

　　(一) 境内机构开立贷款专户和还贷专户，持借款合同正本、外债登记凭证或者《外汇(转)贷款登记证》;

　　(二) 境内机构申请开立股票专户，持证券监督管理部门批准的招股说明书等资料;

　　(三) 外商投资企业申请开立资本金帐户，持《外商投资企业外汇登记证》和其他资料;

　　(四) 境外法人或者自然人申请开立临时专户，持汇款凭证和签订的投资意向书;

　　(五) 境内机构按照本规定第二十条(六)开立的外汇帐户，持有权批准机构的批准转让文件、转让协议、资金使用计划等文件;

　　第二十九条境外法人或者自然人按照本规定第二十条(七)开立的B股帐户，持境外机构法人资格证明或者境外个人身份证明直接到证券公司开户。

　　第三十条境内机构申请开立资本项目外汇帐户时，外汇局应当规定外汇帐户的收支范围、使用期限和核定帐户最高金额，并在“开户通知书”中注明。

　　第三十一条开户金融机构为外商投资企业开立资本项目外汇帐户后，应当在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明帐号、币种和开户日期，并加盖该金融机构戳记。

　　第三十二条境内机构可以根据贷款协议中规定的用途使用贷款专户资本，不需经外汇局批准。

　　还贷专户的资金余额不得超过最近两期偿还本息总额，支出应当逐笔报外汇局审批。

　　第三十三条境内机构通过还贷专户偿还外债、外债转贷款本息及费用，应当持外债登记凭证、债权人还本付息通知单，提前5个工作日向所在地外汇局申请，领取“还本付息核准件”。开户金融机构凭外汇局核发的“还本付息核准件”办理支付手续。

　　第三十四条境内机构通过还贷专户偿还境内中资金融机构外汇贷款本息及费用，可以持《外汇(转)贷款登记证》、债权人还本付息通知单、借款合同直接到开户金融机构办理。

　　第三十五条境内机构资本项目外汇帐户内资金转换为人民币，应当报外汇局批准;境外法人或者自然人按照第二十条(七)开立的外汇帐户内的资金，不得转换为人民币使用。

　　第四章外汇帐户的监管

　　第三十六条境内机构、驻华机构应当向注册地外汇局申请开户。需要在境内其他地区开立外汇帐户的，按照以下规定办理：

　　(一) 外商投资企业应当向注册地外汇局提出申请，凭注册地外汇局核发的“开户通知书”到开户地外汇局备案，经开户地外汇局审核并加盖戳记后，到开户金融机构办理手续;

　　(二) 其他境内机构按照本规定开立的经常项目外汇帐户，凭注册地外汇局的批准文件及有关材料向开户地外汇局申请，由开户地外汇局核发《开立外汇帐户批准书》及《外汇帐户使用证》;

　　(三) 其他境内机构按照本规定开立的资本项目外汇帐户，凭注册地外汇局核发的“开户通知书”到开户地外汇局备案，经开户地外汇局审核并加盖戳记后，到开户金融机构开立外汇帐户。

　　(四) 驻华机构应当分别向注册地和开户地外汇局领取《驻华机构外汇帐户备案表》。

　　第三十七条境内机构、驻华机构如需变更《外?阏驶?褂弥ぁ贰ⅰ锻馍掏蹲势笠低饣愕羌侵ぁ坊蛘摺蹲せ??雇饣阏驶П赴副怼贰翱??ㄖ?椤敝型饣阏驶?喙啬谌莸模?Φ背钟泄夭牧舷蛲饣憔痔岢錾昵耄?炖肀涓?中??/span>

　　第三十八条境内机构、驻华机构如需关闭外汇帐户，应当在办理清户手续后10个工作日内将开户金融机构关闭帐户的证明及《外汇帐户使用证》、外债登记凭证、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇帐户备案表》送交外汇局，办理关闭帐户手续。

　　境内机构关闭外汇帐户后，其外汇帐户余额属于外商投资者所有的或者经批准可以保留的，可以转移或者汇出;其余外汇应当全部结汇。

　　驻华机构关闭外汇帐户后，其外汇帐户余额可以转移或者汇出。

　　第三十九条外汇局对境内机构及驻华机构的外汇帐户实行年检制度。

　　第四十条开户金融机构应当根据外汇局要求向所在地外汇局报送外汇帐户变动情况。

　　第四十一条凡应当撤销的外汇帐户，由外汇局对开户金融机构及开户单位下达《撤销外汇帐户通知书》，并按照规定对该外汇帐户余额做出明确处理，限期办理撤户手续。

　　第四十二条境内机构、驻华机构应当按照本规定申请和办理开户手续，并按照外汇局核定的收支范围、使用期限、最高金额使用外汇帐户。不得擅自开立外汇帐户;不得出租、出借或者串用外汇帐户;不得利用外汇帐户代其他单位或者个人收付、保存或者转让外汇;不得将单位外汇以个人名义私存;不得擅自超出外汇局核定的使用期限、最高金额使用外汇帐户。

　　第四十三条开户金融机构应当按照本规定为境内机构、驻华机构、个人及来华人员办理帐户的开户、收付及关闭手续，监督开户单位及个人对其外汇帐户的使用。不得擅自为境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立外汇帐户或者超范围办理资金收付。

　　第四十四条境内机构、驻华机构、个人及来华人员有下列违反外汇帐户管理规定行为的，由外汇局责令改正，撤销外汇帐户，通报批评，并处5万元以上30万元以下的罚款：

　　(一) 擅自在境内开立外汇帐户;

　　(二) 出借、串用、转让外汇帐户;

　　(三) 擅自改变外汇帐户使用范围;

　　(四) 擅自超出外汇局核定的外汇帐户最高金额、使用期限使用外汇帐户;

　　(五) 其他违反本规定行为。

　　第四十五条开户金融机构擅自为境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立外汇帐户，擅自超过外汇局核定内容办理帐户收付或者违反其他外汇帐户管理规定，由外汇局责令改正，通报批评，并处10万元以上30万元以下的罚款。

　　第五章附则

　　第四十六条境内持有工商营业执照的外资非法人经济组织外汇帐户的开立、使用，按照本规定有关外商投资企业条款办理。

　　第四十七条以下帐户不适用本规定：

　　(一) 金融机构同业外汇存款帐户。

　　(二) 具有外交豁免权的外国使领馆、国际组织驻华代表机构在境内开立的外汇帐户。

　　第四十八条本规定由国家外汇管理局负责解释。

　　第四十九条本规定自1997年10月15日起施行。

　　中国人民银行1994年4月1日发布的《外汇帐户管理暂行办法》、国家外汇管理局1994年5月30日发布的《关于〈外汇帐户管理暂行办法〉有关问题的通知》、1994年6月22日发布的《外债、外汇(转)贷款还本付息开立帐户操作规程》、1996年6月28日发布的《外商投资企业境内外汇帐户管理暂行办法》同时废止。

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