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工商局财务管理制度
为了规范财务工作，加强财务管理和提高资金的使用效益，保障工商行政管理工作任务的顺利完成，结合我所实际，制定本制度。
一、每月20日所财务人员将当月行政处罚案件上交罚没款、各项支出及原始单据上报县局财务室。
二、所内每项经费开支须经所长事先批准，事后将指出原始凭证及发票交所长签字审批，报县局统一报销。
三、付款凭证须有经办人的签字，由所长审核签字后，会计员方可付款报帐。
四、经费开支在县局规定的范围内执行，严禁超出规定支出费用。
五、证照办理费用在证照大厅统一收取，当日存入县局帐户，罚没款当日缴交建行代收网点帐户。
六、因特殊情况确需借用公-款的，必须经所长批准，并在限期内归还，逾期从其工资中扣还。出差借用公-款的，应在返回后5日内办理报帐及还款手续。
七、对违反财务管理有关规定，坐支、挪用、截留、私存公-款的，视情节予以行政处分，触犯刑律者移送司法机关处理。
工商局领导分工财务管理规定
为认真贯彻落实《会计法》，落实“红盾风采---财务管理规范化”的要求，切实做好财务收支两条线管理工作，进一步加强和完善财务管理制度，严格规范财务行为，切实加强经费管理，合理保障经费供应，提高资金使用效益，保障工商各项业务的开展和职能到位，推动和促进财务管理工作，现结合本局实际，对财务管理作如下规定：
一、财务管理的基本原则
执行国家有关法律、法规和财务规章制度；严格收支管理，合理调控资金；量入为出，保证重点；厉行节约，制止奢侈浪费；注重资金使用效益。
二、财务管理的职责和范围
（一）财务制度统一按照省财政厅浙财行[1998]71号《关于转发财政部〈行政单位财务规则〉等两个文件的通知》执行。会计制度统一按照省财政厅浙财预[1998]26号《转发财政部〈行政单位会计制度〉等两个文件的通知》和国家工商局《工商行政管理系统会计制度》执行。
（二）按照“统一核算，分级管理”的财务体系进行管理。 实行县局、工商所财务分级管理制，在各自职责及授权范围内行使职权，并接受监督。
全局财务管理实行局党委领导下的局长负责制，局办公室为
主要职能科室承办各项经费的收支管理，其他科室在各自职责范围内进行配合。
主要职责：管理全局的行政性收费收费和罚没收入；合理编制本级预算，统筹安排、节约使用各项资金；定期编制财务报告，如实反映单位预算执行情况，进行财务活动分析；建立、健全内部财务管理制度，对单位财务活动进行控制和监督；加强国有资产管理，防止资产流失；对工商所及所属单位的财务活动进行监督和管理；接受国家有关部门、上级财务部门和内部审计部门的财务监督。
县局的派出机构实行报账制。严格按照国家规定的执收、执罚规定收取各项行政性收费和罚没收入，做到应收尽收，应缴尽缴；负责对县局核定的各项经费进行使用、核算和管理，并不断提高经费管理水平，保障财产物资的安全，按月向县局结报收支。
各所属独立核算的企事业单位（事务所、协会、学会等）执行相应的财务会计制度。根据本单位的行业特点，依法、认真组织各项收支活动；认真编制收支计划和有关报表；执行县局的有关规定、制度，并接受县局的业务指导、管理和监督。
三、经费管理办法
县局办公室会同有关科室、所、队、所属单位在各自职责及授权范围内行使职权进行管理。
（一）经费管理的范围
1．工资福利支出及对个人和家庭的补助支出。具体范围包
括：基本工资、各类津补贴、住房公积金、社会保障缴费等。
2．其他资本性支出。具体范围包括：基本建设支出、大型修缮支出、固定资产购置支出等。
3．商品和服务支出。具体范围包括：办公费、印刷费、水电费、交通费、差旅费、培训费、招待费等
4．各项专项及经常性项目的经费支出。
（二）经费支出审核程序
1．日常办公用品的购置实行局、所分别采购领用制。局机关由办公室负责集中采购及保管发放，工商所应指定办公用品采购人员，自行组织采购。
2．职工差旅费支出需先经科室领导审核，科室领导差旅费需支出需先经分管局领导审核。
3．职工探亲、考察学习等费用支出，需先经人教科审核，开支标准应严格按财政人事部门的有关规定执行。
4．各类会议费用的审批。会议费用支出要有计划，严格执行局会议制度。全局性会议由办公室填报会议经费预算，分管财务的局领导和局长审批；省市局和政府部门在我局召开的会议，由办公室会同相关科室填报会议经费预算，分管局长审核，局长审批。
5．招待用餐的审批。根据局公务招待制度的规定，对招待费用实行定点、定标准和预先申请的管理措施。经办公室批准后到指定地点按标准用餐，未经批准或超标准用餐的费用由接待人
员自负。
6．印刷品的印制，由各科室提出申请，填制印刷品印制审批表，经办公室审核后，报分管局领导审定；印刷费用预计在1000元以上的印刷品印制，须经局长审定。印制审批表审定后，由办公室承办。
7．培训费的审批。由各科室提出计划，报分管局领导、局长同意。如属干部高等学历教育的费用支出，须先经人教科审核。
8．职工子女医疗费的超支补助审批。职工子女医疗费实行包干的管理办法，超支部分报销范围参照公费医疗管理办法执行。
9．交通费的审批。车辆的定点维修保养由使用部门提出申请，报车队长审核；车辆的燃料费、保险费等由办公室按规定统一办理。
各项经费支出属于政府采购目录范围的，统一由办公室按相关规定办理。
（三）经费审批权限
各项经费实际额在1000元以内的由办公室主任审批报销；超过1000元的由分管财务的局领导审批；超过10000元的，须经局长审批。
办公室主任在上述规定的审批权限外，负责审核由银行托收的水电费、通讯费等常规性费用；其他在1000元以内另星费用的审批报销。
（四）派出机构的经费管理
县局的派出机构实行报帐制，由负责人在核定的经费范围内进行管理。各项收支按月结报，年终结清，实行收支两条线管理。
1．对基建支出、1000元以上的修缮支出、设备购置支出、专项业务支出及不纳入经费包干范围的1000元以上的一次性开支实行请示报告制，履行审批程序。
根据职能范围，各报账单位的经费支出报告由县局办公室归口办理。县局办公室在接到报告后，应会同有关科室提出相应意见，并根据审批权限进行审批，及时办理执行。
2．临时工费用、日常公用经费、日常办案经费包干使用。包干经费的使用必须符合国家有关财经政策的规定和相关要求，由负责人按职责及授权行使审批权，包干范围内的大额支出须经所务会审定。
（1）临时工费用按照县局办公室和人教科共同核定的人数和标准，在核定的额度内包干使用。
（2）日常办案经费（除举报奖外）实行包干使用。局办公室根据各单位实际情况核定办案经费，由局领导审定下达指标。
（3）办公费、水电费、邮电费、差旅费、招待费等经费实行定额包干使用。定额标准由局办公室统一核定公布，包干经费原则上可统筹使用。其中招待费不允许超过额定指标，节余部分可统筹使用。经费结余部分结转下年度使用，超支部分抵扣下年度的包干经费。
经费指标核定办法另行下发。
（五）有关举报奖、罚没（暂扣）财物和固定资产的管理办法，按县局有关规定执行。
四、大额经费支出的管理与审批权限
建立和完善经费使用审批制度，行政一把手对本局的财务管理工作负责，坚持“一支笔”审批，同时要切实加强重大开支的集体讨论决定制度，提高资金的使用效益。
对基建、大宗设备购置三万元以上、业务建设支出五万元以上的支出，须经局长办公会议或局党委会审定。
投资项目必须经发改委立项审批，并实行公开招投标，要加强对项目实施的控制，不得突破投资概算；在工程完工后要及时进行竣工决算。
各所定额包干范围内的大额开支须经所务会议讨论通过。
五、加强票据管理
县局办公室统一归口管理本局所有收支票据，并指导、监督下属单位的票据管理工作。
按规定收取的各项行政性收费、依法收缴的罚没物资和罚没（暂扣）款项及其他往来款项的结算，应使用财政部门规定的票据，规范填开、及时结报，严禁使用自制票据收费。
具体票据管理办法另行规定。
六、各下属单位参照本办法执行。
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