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业务员出差报销标准
为规范企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，特制定本办法。
一．费用报销的种类及补贴标准：
1. 车费报销：市内车票15元
2. 餐费补贴：省内（中山、江门、顺德）15元/天；省外及广州市30元/天；
3. 住宿费：70元/宿；
4. 交际应酬费：因业务需要，需开支交际费用，必须先请示总经理，经批准后方可执行，否则不给予报销；
5. 话费补贴：补助电话费200元/月,直接计入当月工资（不出差者，不享有补助）。
二．业务员出差管理制度
1. 员工出差需填写《出差申请表》经总经理审批签字方为有效；
2. 员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的费用均由其本人自行承担，公司不予报销；
3. 员工出差住宿应索取正规盖章发票；
4. 公司不允许员工接受客户的礼节性招待，若接到客户投诉，差旅费不予报销；
5. 出差人员回到公司后，需在３～5天内上交《出差报告》；若因出差错过正常休息时间，需调休的应事先请示总经理；
6. 差旅费报销时间为业务员返回公司的3～5个工作日内，超过一个月以上的出差单据或不符合规定的票据，将不予以报销；
7. 员工出差首选交通工具为火车、汽车按标准程序给予实报实销，出差路途较
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远或任务紧急的，经公司总经理批准后，方可改用其它交通工具（不包含出租汽车），否则不给予报销。从出发地点→到达地点（三天内），要使用本地电话向总经理汇报已到达目的地（如果从A城市去往B城市，在出发前与到达后都要使用本地电话向总经理汇报。否则不予报销），如需返回公司必须提前三天（用本地电话）向总经理报告返回计划。
三． 费用审核
1. 费用经办人原则上应在费用发生后（或出差回来后）的3～5个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理；
2. 现金报销需填写《报销明细单》并附真实、合法、完整的原始凭证，并在《报销明细单》上注明人员、用途、数量、原因和发生的时间等信息；
3. 发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票；
4. 短途车票若是没显示“出发地点→到达地点及时间”的，要在车票反面注明“出发地点→到达地点及时间”，以便审核。
5. 报销凭证根据对应的金额，依照审批权限，会计审核后，经总经理审核签字方可提交财务部报销。
四．费用报销
1．经总经理审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款；
2．现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》
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计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金；
3．报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。
五．报销凭证
1. 《报销明细单》附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
2. 业务招待费报销应填写《报销明细单》及相关费用发票原件；
3. 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件。
六、费用报销，流程如下：
七．附件 《员工出差申请表》
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员工出差申请表
申请日期： 年 月 日
注：出差结束后三个工作日内上交出差报告
《业务员出差报销程序及标准》自公布之日起执行。此文件在执行过程中如有修改或补充规定会另行通知。
二零零九年七月三十一日
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员工差旅费标准及报销管理规定
一、总则
1、为规范公司差旅费报销标准，合理控制费用，根据公司实际，制定本规定。
2、本规定适用于公司各部门员工因公出差，参加会议、培训、探亲等。
二、出差审批程序
1、出差（指郑州市所属六市一县以外）前，须认真完整填写《出差派遣单》各项内容（一式二份），报上级领导审批后，一份留存本部门备案（部门负责人出差交总经办备案），一份作为报销依据。出差回来后到财务部报销时需提供《出差派遣单》、《差旅费报销单》（附件1），并后附《原始单据粘单》（附件2）。
2、员工出差报销审批权限
（1）副总级人员出差由总经理审批；
（2）部门负责人出差由主管领导审批；
（3）部门负责人职务以下人员出差由部门负责人审核，由主管领导审批。
3、凡出差手续不完备人员，将不予报销出差期间费用。
三、出差报销标准及要求
（一）出差人员住宿费实行限额凭票报销办法，按出差的实际住宿天数计算报销。差旅补助费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计算，算头不算尾（报销单据应分类粘贴并按规定填写，出现涂改痕迹一律不予报销）。
（二）国内出差住宿费开支标准
1、出差人员每人每天住宿费限额标准（见下表）职务、地区、标准
副总级甲类地区600乙类地区400
正副部长级
正副科长级
其他员工
（1）甲类地区400300200300200150
①各省、自治区、直辖市政府所在地；
②广东、广西、海南、福建、浙江、江苏、山东各省地级城市；③辽宁省大连市。
（2）除甲类地区外均为乙类地区。
（3）职务级别：名单由人力资源部提出，提交财务部备案执行。
2、出差人员住宿费在规定的限额标准内凭正规票据及住宿清单报销。
3、为鼓励勤俭节约，如实际住宿费达不到规定标准的，按其节约部分的30%给予补助。
4、出差期间住宿费由接待单位负担或住亲友家，无住宿票据的，一律不报销住宿费，不执行本条第3款规定。
5、销售部门驻外办事处业务人员，只报销无房租地区的住宿费。
（三）出差交通工具标准
1、副总级以上人员可乘坐往返郑州飞机（凭票报销往返机场大巴费）；火车超过四小时以上的，可乘坐软席卧铺，有动车或直达高铁可乘坐一等座。
2、正副部长级人员乘坐火车，超过四小时以上的，可乘坐硬卧；有动车或直达高铁可乘坐二等座。特殊情况经公司领导批准可乘坐飞机。
3、其他员工出差四小时以上的，可乘坐硬卧。
4、正副部长级及以下员工出差500公里以上，当机票折扣后价格不高于火车卧铺或动车车票价格时，可以乘坐飞机，凭机票可报销机场大巴费。
（四）差旅补助费
1、公司副总级以下员工出差期间，不分职务及地区均按实际住宿天数每人每天补助60元，该项补助费用包干使用，不再凭票报销市内交通费及餐费。
2、到外地参加会议、培训的人员外出培训时，应有经总经办、人力资源部审核后的会议及培训确认单，并注明住宿费用承担方、住宿标准、培训人数和培训天数。会议、培训如由对方承担食宿费用，报销时只计发往返各一天的补助费用。公司员工长期去同一城市进行培训学习，如对方单位提供食宿，公司不再给予任何补助，只报往返路费。如果食宿自理，15天以内（含15天）每人每天补助60元；16-60天（含60天）每人每天补助50元；超过60天每人每天补助30元。
到外地参加会议、培训的人员，报销差旅费时需要附带会议、培训主办方是否承担食宿费的书面证明，以便财务部正确核算差旅费及生活补助费。否则，一律视同对方承担食宿费，只报销往来路费。
3、公司驻外业务人员按每人每月600元（其中伙食补助500元/月，交通补助100元/月）包干给予补贴，该补贴由人力资源部以工资形式计发，计发依据由业务部门提供并经公司主管领导审核后的名单为准（驻外人员名单需在财务部备案）。
4、出差同一城市停留10天以上的，超过的天数按规定标准80%报销住宿及补助。
（五）员工出差电话费补助按照公司相关规定办理，享受电话费固定补助的人员出差不再补助电话费。
（六）公司员工出差期间因私绕道发生费用由个人自理。
（七）公司副总级人员出差期间的费用在标准范围内可凭票据实报实销，节约不补，无差旅补助费。
四、带车出差报销标准
1、司机正常出车（郑州市所属六市一县：荥阳、巩义、新密、新郑、上街、登封、中牟）发生过路过桥费由总经办负责人审批，费用计入总经办“车辆使用费”；司机正常出车不予报销电话费和出差
补助，若当天不能返回者，按正常出差标准报销（伙食补助30元/天）。司机填写《差旅报销单》及《派车单》，由财务部核算出差补助，费用计入总经办“差旅费”。
2、带车出差
（1）业务部门自带交通工具出差，其他搭乘的因公出差人员一律不再报销相关的交通费。
（2）出差带交通工具或接待单位提供交通工具的人员，不再报销交通费，补助按40元/天计算，其他标准不变。
（3）货车司机带车出差，补助为40元/天。
五、探亲假
1、本公司员工探亲期间，只报销往返一次的车船费，车船费标准按出差报销标准第（三）款执行。
2、职工探亲假报销程序按公司财务部费用报销流程执行。
六、附则
1、出差期间发生的非差旅性质费用均由个人自理。
2、超标准开支差旅费，应经公司主管财务领导或总经理签批意见后，可凭票据（或根据主管领导、总经理审批意见）报销，不再享受补助，否则超标部分一律不予报销。
3、公司员工在出差报销过程中应实事求是，不得弄虚作假、虚报多报，否则一经发现，扣留全部原始单据，处以虚报金额一倍罚款，情节严重的给予待岗处理，直至追究法律责任。
4、借款出差的员工，出差回来后七个工作日内到财务部报销，财务一周内完成报销，借款实行多退少补、一次一清的原则。逾期不报的，按逾期天数和银行定期一年的存款利率，扣除全额借款的资金占用费。
5、本规定由财务部负责解释。
6、本规定自发布之日起施行。
出差报销标准
为了保证出差人员工作、生活的需要，同时本着厉行节约精神，根据国家规定和本公司的具体情况，特制订本规定：
一、因公出差人员要服从公司的安排和管理，不得借故推托或强行要求出差。
二、出差人员凭公司总经理批准的支款单到财务部办理支款手续。
三、出差到外省市的交通工具
公司员工出差，原则上以乘夕发朝至列车为主，因工作需要需乘动车或飞机时须经总经理批准，城市内以公共交通为主，严格控制乘坐出租汽车。
四、住宿费标准及适用范围
1、特殊地区包括北京、天津、上海、重庆、广州、深
圳等大城市。
2、住宿费用报销实行实报实销，超出标准部分由个人负
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担。
3、凭印有财政或税务监制章的正式发票报销住宿费，白条及收据不予报销。
4、特殊情况超出标准的，经总经理批准方可报销。
五、出差补助
1、到外地出差用餐补助标准见下表：
2、曹妃甸新区范围内出差无补助，原则上在公司用餐，中午因工作不能在公司用餐的，享受误餐补助20元，其他时间不再补贴。
3、去县区出差100公里以上当日往返的，中午在外就餐时享受补贴20元。
4、单程超过200公里当天往返的统一补贴50元/天。
5、临时到外协厂家工作的，不能接受客户宴请，原则上回公司用餐，因路途远不便回公司的只享受误餐补助。
6、对于报销宴请饭费的，不再享受餐补。
注：出差人员计算补助天数以全国铁路旅客列车时刻表“始发时刻和终到时刻”为计算依据。乘飞机时以载明的始
发时刻为计算依据。具体计算方法如下：
始发时刻：14：00以前 （含14：00） 按1天计算
14：00—24：00（含24：00） 按0.5天计算
终到时刻：
10：00以前 不计算
10：00—18：00（含10：00） 按0.5天计算 18：00以后（含18：00） 按1天计算
六、其他事宜
1、外地（非本市）员工回居住地探亲兼办公事时，原则上只报销公事交通费，不报其它费用。。
2、出差人员回公司后，应如实填报差旅费报销单，不得谎报、虚报，更不允许涂改、伪造原始票据。员工隐瞒事实，多报差旅费的，经查实属实，按所多报差旅费总金额的2—10倍处以罚款。
3、员工出差返回公司后，应在三日内办理差旅费报销手续，清退支款。
4、报销审批：报销单据首先由部门经理进行审核签字，由财务人员按报销标准核算后，报公司总经理签字批准。
七、本规定自公布之日起实行。
关于出差报销标准
为了公司费用管理，合理控制差旅费用，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、 报销范围
本细则适应于公司市内出差的报销。
二、 报销依据
1、 工作人员因工作场地不同，乘坐公共汽车发生的费用、车子过路费及加油费可凭票据报销；
2、 确因工作特殊发生的出租车票，必须经公司领导审核签字后方可报销；（注：办理个人私事的一律不得报销，若有虚报者，取消此次报销资格）
3、 误餐补助：按每人每天30元进行报销；
4、 住宿补助：按每人每天40元进行报销。
三、 审批办法
1、 审批程序：在出差前要明确出差任务、出行路线、工作时间及随行人员等相关事宜；并且出差之前与出差返回后应向行政人事部登记备案；未经过登记或过期的（未按时向行政人事部讲明出差时间，过后再来补充说明的人员），不予报销差旅费。
2、 差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、路线后交行政人事部审核签字，再由总经理审核签字，最后交财务报销。
本制度自公布之日执行。
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2011年5月8日
出国差旅费报销标准
第一条 为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。
第二条 本办法适用于党政军机关、民-主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（ 以下简称出国人员）。
第三条 各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。
第四条 各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的年度财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。
各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。
第五条 出国人员的国际旅费按以下办法执行：
（一）出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。
（二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。
（三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。
第六条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报本单位外事、财务部门批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。
第七条 出国人员在国外的伙食费和公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目），按以下办法：
（一）除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。
（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。
（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。
（四）党和国家领导人率领的代表团，其伙食费和公杂费管理办法另行制定。
第八条 出国人员在国外的住宿费，按以下办法执行：
（一）党和国家领导人按实际开支住宿费实报实销；副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则安排，据实报销；其他人员在规定的住宿费标准之内予以报销。
（二）参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执
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