出差回来报销

出差回来报销

你好，会计处理如下：

1、提前预支差旅费2000元

借：其他应收款-XX员工 2000

贷：库存现金 2000

2、差旅费报销：

借：制造费用-差旅费 1920 (采购人员的费用一般是计入“制造费用”的)

借：库存现金 80 (归还多余差旅费)

贷：其他应收款-XX员工 2000预支差旅费时：

借：其他应收款2000

贷：库存现金2000

报销差旅费时：

借：管理费用----差旅费 80

贷：其他应收款 801.借：其他应收款-XX 500

贷：库存现金 500

2.借：原材料-甲材料 16000

-乙材料 12800

应缴税费-应交增值税(进项税额) 4896

贷：应付票据 33696

3.借：物资采购 720

贷：库存现金 240

银行存款 480

4.借：原材料-甲材料 400

-乙材料 320

贷：物资采购 720

5.借：应付票据 33696

贷：银行存款 33696

6.借：在途物资-甲材料 5500

-乙材料 5600

应缴税费-应交增值税(进项税额) 1887

贷：银行存款 12987

7.借：物资采购 180+?(你没说银行存款是多少，银行存款是?)

贷：现金 180

银行存款 ?

材料已到，验收入库了吗?如果验收入库应该再做一笔分录

借：原材料-甲材料 5500

-乙材料 5600

贷：在途物资-甲材料 5500

-乙材料 5600

8.借：原材料-甲材料

-乙材料

贷：物资采购 180+?

你这里没写银行存款，这道题无法算出分摊费用。

追问：

做账的时候用哪个记账凭证?要用专用记账凭证，不能用通用记账凭证。

回答：

一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。

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