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物流企业财务报销制度
1． 目的
规范各地区公司借款、日常费用报销，保证财务成本核算及时、准确
2. 范围
各地区物业公司
3． 报销审批权限
各地区公司根据具体情况制定《财务审批权限》并严格执行
4. 管理内容
4.1借款办理、费用报销流程
4.1.1通过公司oa-网上报销-领借款流程或费用报销流程提交申请
4.1.2链接与借款或报销相关的方案、合同、工作联系单等
4.1.3审批流程通过后打印单据到计划财务部办理付款手续
4.2借款办理、费用报销规定
4.2.1借款（预付款）办理规定
a. 支付范围：
员工出差、非集中采购的零星物品采购、合同规定的预付款以及由于特殊原因需先垫资后办理报销的各项预付款项、备用金
b. 具体规定：
a) 符合规定的用途、期限及限额，对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予支付。
b) 原则上1000元以下（赔付款除外）的零星借款不予办理，3级以上的员工出差不予借款。
c) 借款手续完成后，借款人必须在规定的期限内按照要求及时完善报销手续归还借款。
各类借款完结期限如下：
员工差旅费：出差结束后7个工作日以内零星物品采购：采购物品后15个工作日以内
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合同规定的预付款：按合同约定付款期限到期后7个工作日以内
赔付类：所有赔付手续完成后7个工作日以内员工
医药费：根据具体情况确定，但必须有主管、经理确认备用金：年底清理、还款其他情况：借款事由结束后7个工作日以内
d) 借款支出，原则上前款不清，后款不借；
a) 使用现金超过5000元的业务，经办人应提前一天通知财务部门，以便出纳依资金计划提取备用金。
b) 计划财务部门每月月初清理、核对、催收个人借款，对于超过还款期限2个月以上且无正当理由的借款，通报人力资源部从该员工工资中扣回。
c) 借款人离开公司或在公司内部转岗时，应将名下的借款完结或书面移交相关人员。
4.2.2日常费用报销规定
A. 报销范围
指日常管理所发生的所有费用支出，包括物资采购、差旅费、交通费、薪资类费用、能源费、委外劳务费、代收代付类款项等
B. 具体规定
a) 符合规定的用途、期限及限额，对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
b) 原则上费用产生后10个工作日以内完成报销手续， 当月的费用须在当月完成报销手续，以便财务及时入账。
c) 集中采购、委外费用报销必须由集中采购部门或指定部门严格按照合同的约定时间办理，每月报销一次。
d) 其他合同类费用必须严格按照合同约定的时间办理报销。
e) 固定资产报销需先办理固定资产的登记、入库、出库手续。
f) 购买材料的报销，必须附库房管-理-员开具的入库单或有库房管-理-员的验收确认。 g) 工程维修类费用报销，必须附工程进度验收表或零星工程委托竣工验收表。
h) 办公用品、社区活动等其他涉及物品采购的报销需文员或采购人员以外的人员签字确认。
i) 招待费须单独提报。
j) 同一笔费用，不得人为拆单报销。
k) 各部门主管/经理本人发生的费用，无论金额大小，必须由其上一级直接领导审批，物业公司总经理的费用必须由集团物业总监审批。
l) 6级以下的员工本人产生的费用必须由本人提交报销。
m) 对于时间超过3个月以上未报销的费用，报销人需提供书面说明并经公司总经理审批后报销。
n) 流程已经通过审批，但超过一个月没有到财务办理报销手续的，财务部可驳回报销，报销人需提供书面说明并经公司总经理审批后方可报销。
4.2.3借款、费用报销注意事项
A. 办理借款、费用报销的人员限定为有OA权限的员工
B. 出差费用的报销，必须在审批流程-关联机制中链接通过OA审批的出差申请（规定不需要提出差申请的人员除外）
C. 培训费用的报销，必须链接通过OA审批的工作联系单
D. 物资采购必须链接采购申请
E. 合同类付款必须链接合同
F. 集中采购报销应提供按库房、项目、部门报销的明细清单
G. 需分摊的费用报销应提供按项目、部门分配的明细清单
H. 交通费报销需注明日期、事由、起止地点及乘坐的交通工具
I. 员工工资、保险报销由人力资源（行政）部统一办理
4.3、报销单据的要求
4.3.1发票必须真实、有效，原则上不得使用跨年度的发票。
4.3.2收据必须是国家财政部门以及公共事业部门的托收单据或行政事业单位盖有财政监制章的专业正式收据。
4.3.3发票性质、内容须与所办理业务性质、内容相符，不得用其他内容发票代替。
4.3.4发票抬头必须与公司全称相符，发票内容必须准确完整，发票票面整洁，不得涂改，大小写金额相符。
4.3.5发票开具单位、收款单位、合同或协议签订单位需一致。
4.3.6发票必须加盖对方单位发票专用章，无章或印章模糊不清的发票，财务一律不予受理。
4.3.7发票因保管不善遗失或损毁，相关责任由经办人承担。
4.3.8补贴类费用报销发票要求
A. 车辆补贴：交通费（车票、飞机票（仅限报销本人的））、油票、过路过桥费、停车票。
B. 外派补贴、及时激励：办公用品、日用品、食品、住宿费、房租费、书籍报刊、培训费及车辆补贴类发票。
C. 人才推荐奖：办公用品、交通费。
D. 礼金（三八礼金、生日、结婚、奠仪金）：食品、物品发票、车费、劳保用品。
4.3.9费用报销需冲借款，提交时在“审批内容”中需注明原借款人、原借款金额及本次冲销金额。
4.3.10报销单必须注明收款单位（或个人）全称、开户行、银行账号。
4.3.1其他附件要求
A. 市内交通费：提交附件，列明每一张发票对应的时间、起止地、所办何事等，并且出租车发票时间必须和办事时间一致。
B. 差旅费：需附报销明细（交通费、住宿费、误餐费等进行逐项分类列示）。
C. 相关职工福利费：（结婚、丧葬等）需附带相关证明，如结婚证明、死亡证明、以及与死亡人员的关系证明。
D. 对外赔付：必须提供赔付人员的身份证复印件以及收条（个人）或收据（单位）。 E. 代收代付：提交具体明细、列明收费软件收据号、房号及金额。
4.3.10附件粘贴要求
A. 原则：票据粘贴整齐、美观，方便财务进行票据审核
B. 票据直接粘贴在半张A4纸上，从上往下或从左往右均匀粘贴，粘贴为鱼鳞状
C. 票据量多时用几张纸粘贴
4.4. 借款、报销付款方式
4.4.1各地区公司根据实际情况规定每周固定的集中报销时间（每周至少一次）
4.4.2所有付款必须统一到财务部办理(可由项目直接支付的款项除外)，突发事件的暂借款，报财务部备案后办理，3个工作日以内完成OA的借款审批流程。
4.4.3原则上所有付款（特殊情况外）必须采用银行转账或网银支付的方式 。
A. 员工个人借款或报销直接支付到员工指定账户上
B. 单位付款必须支付到单位对公账户
五、本制度自颁布之日起开始实施，由集团物业中心财务组统一解释及定期回顾，各地区公司原《财务报销制度》同时废止。
企业财务报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限
五、费用报销及借款时间
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 机房与oa设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
（1）出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
（2）出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
（3）报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
①员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
②出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
③出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
④出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
⑤往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
⑥出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。
⑦出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
9、 出差补助天数的计算方法：
（1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；
（2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。
10、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
11、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
12、 其它
（1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
（2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
小企业财务报销管理制度
1 报销管理规定
1.1 报销结算原则：费用发生后，应及时进行报销。报销的票据日期不能超过2 个月， 对于过期票据及没有注明日期的票据公司不予报销。
1.2 报销时，须有正式发票及行政事业单位统一收据。
1.3 当原始报销凭证与填写的费用单内容不符时，公司不予报销；机打票据手写无效； 票据内容如有更改，要由出票单位在更改处盖公章确认。
2 费用报销规定
2.1 报销流程
报销人签字→部门主管确认盖章→总经理批准盖章→公司总务报销。
2.2 借款规定
2.2.1 各项借款须填写“借款申请单”；所有借款须由借款人、部门主管、出纳盖章。
2.2.2 借款的归还期为当月，并在当月报销扣除。
2.3 原始票据要求
2.3.1 票据必须是合法、有效凭证并有税务局监制章的发票及行政事业单位统一收据，票据需写明日期。
2.3.2 票据抬头应为“公司全称”。
3 各项费用规定
3.1 市内交通
3.1.1 原则上以乘坐公共交通为主，必要时可乘坐出租车，报销时需填写“出租车使用明细单”。
3.1.2 市内交通报销需填写单据及顺序要求：
（1）报销单：报销单需注明日期。
（2）出租车使用明细单：明细单需注明日期、时间、起点、目的地、金额、使用理由。
3.2 差旅费
3.2.1 出差定义：
出差指员工离开公司所在城市到其它的省、市从事业务工作。
另外，员工去市外郊县工作需住宿时，在事前得到所在部门负责人批准的情况下，作出差处理并给予相关待遇。
3.2.2 交通工具：
（1）因工作需要可乘坐出租车，但在报销时应写明始发和到达时间、地点、使用理由。
（2）员工出差期间，除特殊情况（如不通火车或巴士），或事先得到所属部门负责人认可外，不得使用出租车跑长途。（80 公里以上为出租车跑长途）
（3）原则上往返机票、火车票应由公司人事总务部预定、购买。
3.2.3 住宿标准：
（1）员工出差，原则上应在出差当地公司签约宾馆内住宿。（签约宾馆由公司人事总务部统一联系确认。
1
（2）无公司签约宾馆的地方，住宿标准在200元以下。
（3）实际住宿费实报实销并附上住宿明细清单。
（4）特殊情况下，预计住宿费超过所定标准的，必须事前得到所属部门负责人的批准，否则超过部分不予报销。
3.2.4 出差津贴：
（1）出差津贴每日100元。
（2）如果参加会议并由公司缴纳会议费的，则不享受出差津贴。
3.2.5 注意事项：
出差之前要填写出差申请表，经部门主管批准，如需申请备用金则要同时填写“借款申请单”。
3.2.6 差旅费报销需填写单据及顺序要求：
（1）差旅费报销单：报销单上须填写出差地点，时间。
（2）出差申请表
a) 一项费用填写一行。
b) 其他费用：员工出差所花费的电话费、传真费、复印费等其他费用按实报销，报销时应附内容记载明确清晰的有关凭证。对数额较大的费用，应附上所住宾馆等有关部门的明细单（载明时间、对方的电话、传真号码及复印张数等）。与工作无关的费用概由个人自理。
(3)住宿发票抬头应写公司全称或空白，不能写个人姓名。
(4)住宿发票需附明细单，如无明细单需在差旅费报销单上注明原因并经部门负责人确认。
(5) 机票需附登机牌。
(6) 机票退票需注明原因并经部门负责人确认。
3.3 业务招待费
3.3.1 凡是报销费用超过100 元/人时,要及时填写申请表, 经总经理签字盖章批准，否则不能按报销单金额全额报销。
3.3.2 业务招待费报销需填写单据及顺序要求：
（1）报销单
（2）招待费用明细单：注明进餐日期、客户名称、人数、金额。
(3) 报销金额超过100 元/人时, 需附申请单。
3.4 手机话费
3.4.1 员工手机话费的报销原则是：限于联系业务，工作需要而产生的移动通话费用。
3.4.2 员工凭移动通信公司出具的有关凭证报销手机话费。
3.4.3 管理人员和业务人员可以报销手机话费。
3.4.4 手机话费报销标准：每月可报销150元,不足150元的实报实销。
3.4.5 手机话费报销需填写单据及顺序要求：
(1) 报销单：报销单应注明月份
(2) 手机发票：发票上的号码应已向人事总务部报告备案。手机号码未经公司确认的话费不予报销。
3.5 办公费及其他杂费报销需填写单据及顺序要求
3.5.1 报销单：报销单需注明费用月份及项目。
3.5.2 发票：要写清项目名称、数量、单价或附明细单。
4 单据注意事项
4.1 各项费用报销内容要填写清晰、明确，避免省略号或其它符号的出现；报销单需注明所属部门、报销人姓名、报销内容及日期、报销金额等填写完整、准确。
4.2 原始单据（发票）应按顺序逐个粘贴，尽量做到整齐、有序。
4.3 注意事项：报销单据如出现填写混乱、内容不详、计算错误、无粘贴或粘贴混乱者一律退回重填。
5 报销制度说明
本制度自2015年5 月31 日起施行。
中小企业财务报销制度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。
一、费用报销程序
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。
2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。
4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定
1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。
4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（ 元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周 、周 ），由财务到各店进行单据审批报销手续。
5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。
6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。
7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
公司费用报销制度(企业财务制度)
第一章：总则
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条：本制度适用公司所有部门。
第二章：费用报销基本制度及基本流程
第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
第七条：费用报销基本流程：
第八条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准
2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。
2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。
2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。
2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。
2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。
2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。
第十条：办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。
行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
第十一条：业务招待费
1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担
第十二条：交通费
原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第十三条：通讯费
1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；
2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销；
3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
第十四条：教育经费及培训费
1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。
3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十五条：会议费
1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。
2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。
3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。
第三章：报销时间的具体规定
第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。
2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。
第四章：借款标准及流程
第十八条：借款标准
1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。
2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。
4.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。
6.个人非公原因一律不得向公司借支。
第十九条：借款流程
第五章：费用审批管理
第二十条：费用审批管理。
1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。
2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。
3.公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。
4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。
5.货币资金支付的批准方式为书面方式。
6.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金
的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第六章：附 则
第二十一条：本制度解释权归公司财务部。
第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效，修改亦同。
费用报销管理制度
第一章 总则
第一条 制定目的
为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。
第二条 适用范围
公司所有部门及全体员工。
第二章 管理职责
第三条 管理部
负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。
第四条 财务部
负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。
第五条 各部门
负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。
第六条 公司领导
1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。
2、总经理负责公司费用报销的审批。
第三章 差旅费报销
第七条 出差申请
1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等；
2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。
3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。
第八条 出差核准权限：
1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准；
2、员工出差时间3～7天的，由主管副总或总经理核准；
3、员工出差天数超过７天的，由总经理批准；
4、部长以上管理人员出差由总经理批准。
第九条 借款
1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款；
2、出差人员借款，应填写“借款申请单”；
3、“借款申请单” 与“出差申请单”一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
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