流动资产管理制度

流动资产管理制度

　　在日新月异的现代社会中，很多情况下我们都会接触到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编精心整理的流动资产管理制度，希望能够帮助到大家。

流动资产管理制度

　　一、管理制度目的和范围

　　本管理制度的目的是确保公司的流动资产得到有效管理和利用，以保证公司的正常运转和可持续发展。本制度适用于所有公司员工和部门。

　　二、流动资产的定义和分类

　　1、流动资产是指公司在日常经营活动中可以转换成现金或现金等价物的资产，主要包括货币资金、应收账款、存货等。

　　2、根据资产的特性和用途，流动资产可分为以下三类：

　　a、货币资金：包括现金、银行存款、短期投资等。

　　b、应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项。

　　c、存货：包括原材料、在产品、已完成产品等。

　　三、流动资产管理职责

　　1、财务部门负责流动资产的统一管理和监督，并制定相应的流动资产管理政策和制度。

　　2、各部门负责根据公司经营需要，合理安排和使用流动资产，并提供相关的流动资产信息。

　　四、流动资产的采购和入库管理

　　1、采购部门负责与供应商洽谈采购合同、签署采购订单，并确保采购的商品和服务符合合同要求。

　　2、入库人员负责对流动资产进行验收、核对并登记相关信息，确保入库的物品和数量与采购合同一致。

　　3、财务部门对入库的资产进行登记和分类，实施资产编码管理，并定期盘点和核对账实。

　　五、流动资产的使用和管理

　　1、各部门在使用流动资产时，应根据实际需求和生产计划合理规划和安排资产的使用。

　　2、员工在使用资产时应注意节约使用，保护资产，及时维修和保养，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

　　3、财务部门对公司的流动资产进行定期检查和盘点，确保资产的安全和准确性。

　　六、流动资产的处置

　　1、公司根据实际需要和资产状况，可以对不再使用的流动资产进行处置，包括报废、捐赠、出售等。

　　2、处置流动资产的决策应经过合规的程序和部门的审批，并记录处置的相关信息。

　　七、流动资产管理的监督和评估

　　1、内部审计部门负责对流动资产管理的监督和评估，定期对流动资产的使用和管理情况进行检查和报告。

　　2、公司可以委托第三方机构进行流动资产管理的评估和审计，以确保流动资产管理的合规性和有效性。

　　八、风险控制和内控制度

　　1、公司应建立完善的风险控制和内控制度，包括流动资产的风险评估和控制措施。

　　2、公司应加强对资产的保险和安全措施，确保资产的安全和防止财产损失。

　　九、附则

　　本管理制度的解释权归公司所有，并由财务部门负责解释和修订。

　　以上为流动资产管理制度的基本内容，公司员工和部门应严格按照该制度进行流动资产的使用和管理，以确保公司的正常运营和资产的安全有效利用。

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