工程财务管理制度[集锦2篇]

　　在现在社会，制度的使用频率逐渐增多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编整理的工程财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

工程财务管理制度[集锦2篇]

工程财务管理制度1

　　为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。

　　一、合理使用项目资金

　　1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

　　2．严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；

　　3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；

　　4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；

　　5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

　　6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

　　7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

　　①收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的；

　　②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；

　　③工程施工或验收中发现有较大质量问题的；

　　④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；

　　⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。

　　二、加强支票的管理

　　1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；

　　3．支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

　　4．如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。

　　三、规范工程款的支付程序

　　1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

　　2．工程款审批程序

　　（1）由施工单位提供工程形象进度；

　　（2）根据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章；

　　（3）工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，按照审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准；

　　（4）财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续；

　　（5）加强对往来账款的'核算与管理，按单位和个人设置明细账，经常核对、及时清理结账，特别是竣工项目与施工单位往来账款的清理，要严格按照施工合同及工程决算进行结账，竣工验收合格决算时，按合同约定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金；

　　（6）加强对材料、设备款的核算与管理，建立原材料收发制度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟悉材料预算价格，随时掌握材料市场价格变化，协助有关部门共同把好购货合同关及材料设备采购关。认真审核材料出入库单和汇总表，材料采购要有严格的验收制度，材料验收单必须有交货人，验收人，材料主管和项目负责人的签字，采购数量和单价应与采购合同一致；

　　（7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门根据进度按合同办理。

　　四、严格基建工程合同管理

　　1．财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；

　　2．财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

　　3．严格按合同办事；

　　4．签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律法规；

　　5．合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。

　　五、加强财务人员管理

　　1.财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

　　2．财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）

　　六、财务部门的管理职责

　　1．负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。对基本建设财务活动负管理责任；

　　2．对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等负责保管及相关审核职责。

　　七、本规定解释权归东郊项目财务部负责（执行，由总经理批准颁行）。

　　本制度于20xx年xx月xx日开始执行。

工程财务管理制度2

　　第一条计划

　　公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。

　　第二条审批

　　工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。

　　第三条立项

　　对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。

　　对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。

　　第四条受理

　　财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。

　　第五条支付设计费管理

　　1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

　　2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

　　3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。

　　4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。

　　第六条材料领用管理

　　由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。

　　仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。

　　财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。

　　第七条设备管理

　　A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。

　　物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准,复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资管理部及时索取发票。

　　B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。

　　C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

　　仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。

　　第八条基础设施管理

　　1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。

　　2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪监督，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。

　　3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。

　　4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。

　　5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。

　　6、工程索赔原则：

　　a、索赔必须以合同为依据；

　　b、必须注意积累资料

　　c、及时合理的处理索赔。

　　第九条机加的管理

　　工程项目需要加工的，必须由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。

　　第十条外协管理

　　技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

　　财务部根据合同支付加工费用。支付程序同设备采购。

　　机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。

　　第十一条安装调试管理

　　由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部根据审核后的安装调试费用表，增加工程项目成本。

　　第十二条竣工验收工程

　　验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。

　　工程验收的依据：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工图设计及变更洽商记录；

　　3、技术设备说明书；

　　4、现行的'施工验收规范；

　　5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

　　6、工程设计规定及竣工规定。

　　竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。

　　第十三条结转工程，

　　增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。

　　第十四条在建工程减值

　　准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；

　　第十五条在建工程减值

　　准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

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