经费使用管理制度（通用16篇）

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经费使用管理制度（通用16篇）

　　随着社会一步步向前发展，制度起到的作用越来越大，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编精心整理的经费使用管理制度，希望对大家有所帮助。

经费使用管理制度（通用16篇）

　　经费使用管理制度 1

　　一、目的：

　　此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。

　　二、适用范围：

　　此规定适用于公司员工的国内与国外出差。

　　三、出差分类：

　　(一)国内出差

　　规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。

　　1、国内出差的申请

　　员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。

　　2、交通标准

　　根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。

　　3、住宿标准

　　住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的'人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。

　　具体标准如下：

　　(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销

　　(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间

　　4、餐费标准

　　员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。

　　具体标准如下：

　　(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销

　　(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天

　　注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。

　　5、特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。

　　(二)国外出差：国外出差标准另行规定。

　　四、附则：

　　此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。

　　经费使用管理制度 2

　　一、机关的各项经费，坚持集中与归口管理相结合、以集中管理使用为主的原则。机关的.包干经费，由办公室统一管理；有关业务处室的专项业务经费，原则上归口各处室管理，需要时，有关处室提出意见，商办公室，可集中使用。

　　二、机关各项经费的使用，要例行节约，要严格执行各项财务管理制度。

　　三、机关的差旅费、燃料费、印刷费、汽车修理费（在定点修理厂半年结算一次）、固定资产购置、会议费（含接待费）以及正常的办公用品购置费，一般由经办人签名，写明用途，经办公室主任、分管财务部长审核签字后报销。

　　四、凡本部召开或承办的由部机关经费支付的会议，应根据工作需要提出会议申请，按现行会议费规定拟定经费预算，按审批权限批准后组织实施。部内各处室需组织业务工作会议时，由有关业务处室提出召开，办公室协助，费用由办公室统一结算。

　　五、各处室专项业务经费，经处室负责人、分管部长审核后，由办公室统一报销。大额支出应报告部长或向部长办公会通报；对涉及全局性的支出项目需经部长办公会议集体讨论决定。

　　经费使用管理制度 3

　　为了加强经费使用管理，做到有章可循，规范手续，节约开支，公平合理，根据有关政策规定，结合我局实际，特制订本制度。

　　（一）差旅费

　　出差必须严格把关，报销从严掌握。局机关、事业单位工作人员出差，事先必须报经有关领导批准。差旅费的报销，严格按照临财行[20xx]10号文件规定标准执行，出差途中的餐费一律不得报销。

　　出差伙食补助费，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为25元，省内（出市）为15元，市内为9元。

　　出差在外出租车费报销，省外每人每天15元，凭据报销；省内每人每天10元，凭据报销。

　　住宿费报销标准：

　　1、省外出差，每人每天150元；省内出差，每人每天120元；市内出差，每人每天100元。

　　2、超过限额部分个人自负20%，特殊情况经领导批准给予报销。

　　3、参加与工作对口的电大、函授、进修、职称考试，需经局领导批准，取得学历和职称后，其学杂费方可报销，其住宿费按公差额度的`50%，凭据报销，超过部份自负，不报出差补贴。

　　出差人员报销，先由计财科审核后，再报有关领导审批。

　　（二）招待费

　　招待费用开支必须从严掌握，严格把关。根据工作需要，确需招待的，先填报《招待费审批表》，由办公室统一安排，经有关领导批准后方可报销。

　　招待费标准一般控制在人均80元。接待来客应尽量安排在局食堂就餐。

　　招待时尽量减少陪同人员，一般由局分管领导、科室负责人参加。

　　（三）固定资产及设备购置

　　各类固定资产和设备购置应由科室提出计划，分管局长同意，报局长审批后，方可购置，并办理入库登记保管领用手续。每年由办公室、计财科联合进行检查核对。

　　（四）日常办公经费

　　各科室日常所需办公用品，统一由办公室订出购置计划，报经局长批准后，按计划采购登记领用。

　　临时急用物品购置，须按财务报销审批权限审批，方可购置登记领用。

　　政治、业务学习资料和报纸、杂志订购，根据上级规定和实际需要，从严从简掌握，经局长批准后订阅，由各科室统一保管使用。

　　各类文件资料的邮资管理，由办公室统一购买邮票，使用人按需登记领用。

　　召开各种业务、工作会议的，召集单位或召集人须事先提出开支方案，报局长审批。

　　（五）医药费

　　医药费报销严格按规定标准执行。

　　（六）劳保和福利

　　劳保和福利的发放，由局领导确定后，再发放。未经批准的，一律不得擅自发放。

　　（七）所有开支报销票据，必须有三人（经办人、科室负责人、审批领导）以上签字方可报销。

　　（八）各种“规费”收入，严格按照规定标准收取。

　　（九）局属事业单位参照本制度执行。

　　经费使用管理制度 4

　　为进一步加强项目部安全管理，确保各项安全生产、安全技术措施费用使用的及时、到位，根据国家《安全生产法》和公司《财务管理制度》、《资金使用管理规定》等有关规定，结合公司实际，特制定本制度。

　　1、公司设立安全生产专项资金专户，安全生产、安全技术措费用专用于保障安全生产，实行专款专用，不得挪作他用。

　　2、安全生产、安全技术措施费列入项目成本，由公司统一管理安全生产、安全技术措施费的使用必须立项，原则上由公司具体掌握。制定出安全生产、安全技术措施、方案，以及措施费的支出计划，报财务部审核，经总经理批准后，由计财部安排使用资金，该项费用列入公司安全生产专项资金。用于改善施工现场作业环境和机械设备的安全状况的各种安全技术设备，该项费用列入公司安全生产专项资金。

　　3、根据劳动部、全国总工会发布的《安全技术措施计划的项目总名称表》、安全生产技术措施费用范围包括：安全资料的编印、安全施工标志的购置及宣传栏的设置（包括报刊、宣传书籍、标语的购置）费用；安全培训及教育费用；抢险应急措施费。

　　4、安全教育专项培训的保障资金用于购置或编印安全技术、劳动保护、安全知识的参考书刊物、宣传画、标语等。

　　5、安全劳动保护用品的保障资金主要用于购买、管理劳动保护用品，物品采购时要严格按照公司制定的采购程序进行，劳保产品必须严格控制使用年限和适用范围，对安全性能不能满足工作的需要时，对违反采购原则的行为，除按奖罚条例处罚外，必须退货，造成损失和影响的'由责任人承担相应责任。

　　6、加强对施工现场上上使用的安全防护用具及机械设备的监管管理，要对安全劳保用品、机械设备、施工机具及配件进行定期的维护和保养或对其定期不定期的检查和抽查，发现不合格的用具或技术指标、安全性能不能满足施工安全需要的设备等应立即停止使用。

　　7、项目工程施工须具备安全生产条件所必需的资金投入，由项目部经理及财务人员确保资金的及时到位，正确使用，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担相应的责任。

　　8、安全生产专项资金的支出由项目部部经理批准。

　　9、对不按规定使用安全生产技术措施费或落实不到位的，依照有关规章制度给与处分处罚。发生伤亡事故，危害职工身体健康的，应首先追究有关人员的刑事责任。

　　经费使用管理制度 5

　　第一条为加强科研经费的管理，保证科研工作的顺利开展，提高科研经费的使用效益，根据《安徽省高速公路总公司科研工作管理办法》和财务制度的有关规定，制定本办法。

　　第二条本办法适用于总公司所辖部门、单位、个人为从事科研工作而支配科技项目经费的一切活动。

　　第三条科研经费帐户及科研资金来源

　　(一)总公司设立专用科研经费帐户，由总公司建设处财务部按科技项目名称分类代理财务管理。科研经费的支出由总公司科技领导小组组长审批，或委托其办公室主任审批。

　　(二)总公司科研经费帐户的资金来源由以下部分构成:

　　1.总公司根据每年科研工作计划列支专项科研经费，经总公司办公会审定后，总公司财务处一次性拨付至科研经费专用帐户。

　　2.新、改建高速公路项目中批复概算已列的研究试验费。

　　3.交通部或交通厅立项的科技项目，由交通部或省交通厅安排下拨专项补助经费。

　　4.其它渠道获得的科研经费。

　　第四条科技项目研究经费的预算，由项目承担单位根据需要如实申报。办公室在咨询有关专家的基础上进行审核，报总公司科技领导小组审批。

　　各科技项目经费一次审定，签订合同，实行专款专用。承担单位应对科技项目实行明细核算，合理安排经费开支，严格执行有关财经法规，并接受上级财务和审计部门的审查监督。

　　第五条需要委托外单位研究或以外单位为主进行联合科研，使用总公司科研经费的，应由总公司科技领导小组审查同意，并签订相关合同或协议。在经费的拨付、监督、决算等方面，参照本办法执行。总公司科技领导小组办公室(以下简称办公室)应了解经费的使用情况，并审核科技项目经费决算。

　　第六条科研经费的支出范围:

　　1.材料设备费:购买仪器设备、材料、低值易耗品等及相关运输、安装和调试费用;

　　2.加工、试验检测费:包括自行或委托他人进行的各类技术试验、产品试制、加工等。

　　3.科技情报费:用于技术管理和科研管理中的科技情报检索、课题查新、中外文期刊数据库使用、书刊资料、计算机软件::引进和网站维护等费用。

　　4.专家咨询费:邀请专家指导、评审、鉴定的咨询费及相关差旅费。

　　5.科研管理费:为实施科技项目或科技交流而发生的差旅、会议、邮电通讯、摄影摄像、复印打印等费用。

　　6.人员费用:直接参加科研人员的津贴、酬金、奖励及相关人员劳务费。

　　7.其它费用:与科技项目有关的发表论文、编写专着、译着、申报专利和成果等发生的审稿费、版面费、出版费、申请费及专利维护费等。

　　第七条对外委托单位或联合单位发生的科研合同费用，由办公室根据科技项目的特点和执行进度，实行分批拨付。50万元(含50万元)以下的科技项目，分三次拨付，第一次拨付不超过60%，第二次拨付至总额的90%;50万元以上的科技项目分四次拨付，前三次各拨付30%;待科技项目通过鉴定后一年内，根据科技项目后评估结果再拨付另外余下的10%。

　　第八条科技项目负责人在制度允许的范围内，有权安排使用研究经费。领用和报销经费，由经办人和项目负责人签字后，报办公室主任审批;项目负责人本人经手的，须由该项目中另一主要参加人员签字证明后报办公室主任审批。

　　第九条凡用总公司科研经费购买的参考资料和仪器设备，所有权归总公司，科技项目结题后，由办公室协调，分别移交有关部门。

　　获奖的科研成果和在公开期刊上发表的论文，应及时到办公室备案，以便及时计算奖励费用。

　　第十条科研经费的开支标准实行严格控制，购置一般设备超过500元、专用设备超过800元，软件资料超过800元的，应办理固定资产登记手续。

　　第十一条科研人员的津贴

　　1.每个科技项目根据其规模大小，允许有2~3人享受科研工作津贴，具体人员名单及数量由科技项目负责人提议，科技领导小组批准后实施。

　　2.主要人员按每人300元/月标准发放，辅助人员按每人200元/月标准发放。

　　第十二条奖励

　　1.科研成果获得省部级二等奖以上奖励的，奖励4万元;获得省部级三等奖的，奖励2万元;特别重大成果的.，由办公室报请科技领导小组重奖。科研成果的奖金由办公室申请，在课题研究经费之外拨付。

　　2.与科技项目有关的科技论文发表在国家核心期刊的，每篇奖励1千元;论文发表在其它省级以上科技期刊的，每篇奖励500元。科技论文的奖金由项目承担单位报办公室审核后从项目研究经费中支付。

　　第十三条科技项目承担单位应向办公室报告经费使用情况，按要求提交科技项目年度财务决算。科技项目完成后，应提交经费决算报告，根据经费来源，分别报送对应的财务主管部门审核，并报办公室存档。办公室应定期向科技领导小组汇报科研经费使用情况。

　　第十四条科技项目经批准撤消或中止后，承担单位应对已开展的

　　工作、经费使用、已购置的设备仪器、已取得的成果等进行总结，以书面形式上报办公室审查，经总公司科技领导小组批准后执行。

　　对未按合同计划执行的科技项目将终止拨款并收回已拨款项。确需调整合同计划的科技项目，应在得到正式批准后才能恢复拨款。

　　第十五条科技项目研究经费决算后如有结余，经办公室审核，科技领导小组批准，可以用于开展新项目的研究。

　　第十六条本办法未尽事宜，按照国家或安徽省的相关规定执行。

　　第十七条本办法自发布之日起执行。

　　第十八条本办法由总公司科技领导小组办公室负责解释

　　经费使用管理制度 6

　　1、成立学校学生免费营养午餐经费管理领导小组。

　　2、 “学生营养午餐”专账专设，专人专管，主管、会计、出纳三分离。

　　3、 “学生营养午餐”台账分社，收支平衡。

　　4、食堂采购人员当天完成采购工作后，必须当日填写《学生营养餐采购清单》，交由主管人员审核签字，并存档。

　　5、执行专款专用，严禁任何部门或个人以任何理由把此款挪作他用。有此情况者，应追究先关人员的`责任，严重者交由有关部门处理。

　　6、学校财会人员（报账员）把转款交当日采购员时，应办理相关手续，做到资金账目清楚，建立好“学生营养午餐”台账。

　　7、学生领取营养午餐后，应由学生亲自签名。个别学生因特殊原因当日不在校时应做好登记、并空档不签字。

　　8、定期通过校务公开栏向全体师生和家长公布学生营养午餐账目，主动接受社会监督。发现问题及时整改。

　　9、期末经学校全教职员工或教职工代表核算审理学生营养午餐专项资金项目，核算审理后的账目档案须由核算审理的教师签名并存档。

　　经费使用管理制度 7

　　为确保建设工程的安全生产费用有效地投入使用，消除安全事故隐患，防止和减少生产安全事故，保障员工身体健康、生命和财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律法规，结合本单位实际情况，制订本制度。

　　1、安全技术措施经费的提取要遵照浙江省人民政府浙政法(20xx)21号文件规定，每个在建工程项目必须按不低于合同造价的1.5%提取。

　　2、在建工程按规定提取的专项经费应做到专款专用，安全工作人员应如实执行，项目部不得以任何借口或原因减少经费的投入或挪作他用，严格执行工程生产施工安全优先的原则，杜绝工程进度领先，安全防护滞后现象。

　　3、项目主要负责人应根据工程特点和工程各阶段不同的安全状况制定安全技术措施计划及资金落实计划，及时提交项目财务人员和安全管理人员，并将计划上报公司财务主管部门和生产主管部门。

　　4、安全生产专项经费必须用于在建工程安全施工措施的落实所需的开支;用于各工种施工安全防护、职业病的预防以及安全防护用具、服装及设施的采购和更新;用于各工种现场施工安全生产条件的改善和现场急救药品，医疗器具的配备及防暑降温、防寒保暖等必须的开支;用于在建项目管理人员和工人安全生产教育、培训费用的支出;用于在建项目施工过程中的'安全生产宣传、安全警示标志的设置、安全生产的标识，安全监控装置和安全奖励所需费用的支出。

　　5、在建工程必须把提取的经费纳入项目财务会计帐目，在“其它应付款”科目下，设立安全专项资金科目，专户储存，专项使用。该科目贷方反映提取数，借方反映支取数，支出数分：劳保用品、教育培训、技术措施、奖罚等四类。

　　6、经费的支出必须符合上述经费使用规定内容，由项目主要负责人在付款凭据中注明，以便于分类列入该专项经费资金科目，入帐票据、实物验收等手续必须符合有关规定的财务入帐制度。

　　7、项目安全员有权、有责任对该项目专项经费使用情况的了解和监督。对项目违规使用经费有责任向上一级有关部门报告情况。

　　8、项目部应把每季度经费收支情况详细帐目于下季前一个月的日前报公司财务部门，公司财务部门须根据各所需项目部上报帐目建立公司专项财务帐目，并依据各项目部对在建工程项目资金的提取及使用情况，各级财务部门、安全部门及工会等负责监督检查安全费用的有效投入。

　　9、经费的提取和使用均列入项目部、公司各级安全检查和安全考核的一项重要内容。检查和考核公司每季不少于一次，项目部可根据具体情况制定检查考核的次数和时间，但每季不得少于二次。

　　10、公司在检查和考核中发现违反本制度的，将按有关规定对项目部进行必要的经济处罚;项目部在检查中有违规情况的，可参照公司有关规定根据自己项目部的特点和具体情况制定处罚措施，项目部应根据本制度有关要求建立检查考核制度及其奖罚条款。

　　经费使用管理制度 8

　　1、经费预算必须经处务会议讨论通过后才能执行。

　　2、各类费用严格按预算项目开支，没有预算项目的费用必须经处务会议讨论通过后才能开支。

　　3、各类经费各科室包干使用，原则上不得超支。若不够则必须经处务会议讨论通过后才能追加预算。

　　4、各类经费务必“节约使用，合理使用”。

　　5、审批程序:科室负责人→部门负责人→分管院领导。

　　6、经费日常管理、审批由部门分管负责人负责。

　　7、经费使用情况在“处务会议”范围内公开，接受监督。

　　经费使用管理制度 9

　　一、学校的一切收费纳入镇（处）教财政部门统一管理，建立健全管理制度和工作人员岗位责任制，努力增收节支，提高经费使用效益。

　　二、镇（处）教经费收支实行“一支笔”审批制度，小学300元以下，中学500元以下，由校长审批，小学300元以上（含300元），中学500元以上（含500元），需支审批表，报镇（处）教副主任审批。

　　三、各项收入来源，要求合法，符合规定的.范围标准，使用财政统一的收费票据，禁止以任何名义向学生乱收费，严禁非财务部门收取、存放资金。

　　四、各项收入的原始凭证，经主管人审核后，并有经办人、验收人和负责人签字后方可入帐，否则不予报销。

　　五、会计、出纳要钱帐分开，分工明确，尽职尽责，保证资金安全，管好用好各项经费。

　　六、各项专用资金要严格按规定提取，分别单核算管理，做到专款专用。

　　七、严格控制借款，特殊情况须经领导批准，并在规定时间收回或结算，因出公差借款要在返回三日内结清。

　　八、学校实行帐务公开，按时公布经费收支情况，镇（处）教对所属单位的财务作定期进行检查监督。

　　经费使用管理制度 10

　　根据国家《高危行业的企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知，建立安全生产费用管理制度。安全生产费用是指企业按照规定的标准提取，在成本中列支，专项用于改善企业安全生产条件的资金。

　　一、安全生产费用按照企业提取、政府监管、确保需要、规范使用的原则进行财务管理。

　　二、安全费用依据水泥产量按月提取，水泥销售额1%。

　　三、安全费用应严格按照以下规定范围使用。

　　1.完善、改造和维护安全防护设备。包括系统防尘、防火、防水、机电设备、供配电系统、运输(提升)系统环境治理等。

　　2.配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员的安全防护物品支出。

　　3.安全生产检查与评价支出。

　　4.重大危险源、重大事故隐患的.评估、整改、监控支出。

　　5.安全技能培训及进行应急救援演练支出。

　　6.安全防护用品的支出。

　　7.其他与安全生产直接相关的支出。

　　四、安全费用专户核算，按规定范围安排使用。年度结余下年度使用，当年计提安全费用不足的、超出部分按正常成本费用渠道列支。

　　五、公司要严格明确安全费用使用、管理规定，制定相应职责及权限，自觉接受当地政府、安全生产监督管理部门和财政部门的监督。

　　六、企业的职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用不在安全经费列支。

　　七、企业要根据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》及时足额提取安全费用。在年度财务会计报告中，应当建立安全费用提取和使用的账目。

　　经费使用管理制度 11

　　为切实管好用好工会经费，加强工会经费管理，切实保障干部职工按规定享有的正常福利待遇，更好地激发工会工作活力，为工会会员服务，按照《会计法》、《工会会计制度》的要求，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》的有关规定，制定本制度。

　　一、工会经费使用管理原则

　　1.独立管理原则。工会经费必须实行独立核算，单独在银行建立账户。根据预算，经费开支由工会主席“一支笔”审批。医院党政领导或其他人员不得越权审批工会经费支出。

　　2.遵纪守法原则。严格执行国家财政政策和规定，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

　　3.为员工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支；不得支付摊派费用；不得为单位和个人提供资金拆借和经济担保。

　　4.“统筹兼顾、量入为出，勤俭节约、收支平衡”的原则。工会经费使用要建立预算制度，做到少花钱、多办事、办好事，努力提高工会经费的使用效益。

　　5.民主管理原则。每半年公布一次账目，接受广大会员监督，工会经费审查委员会负责工会经费使用情况审查。

　　二、工会经费收缴

　　1.工会经费来源主要是二个方面：一是会员交纳的会费，二是按规定提存拨解的工会经费。

　　2.工会会员必须按月交纳会费。

　　3.医院工会经费按职工工资总额2％按月提存，其中工资总额的.核准由上级主管部门统一规定。

　　4.工会银行账户是对工会经费收支运行管理和核算的专用账户，应严格管理和使用。不属于工会组织所有的经费不得转入工会经费账户。不得将工会账户作为单位行政和其他组织的“小金库”和“防空洞”，严禁出租出借工会银行账户行为。

　　经费使用管理制度 12

　　为加强我园经费管理的综合性、有效性、严肃性和可控性，更好地贯彻“量入为出、收支平衡”的原则，保证幼儿园各项工作顺利开展，按照《预算法》和《会计法》的总体要求，结合我园的实际情况制定本制度。

　　一、预算编制原则

　　预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则，要考虑幼儿园事业发展和建设的需要，坚持“收支两条线”管理原则，坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，在确保人员工资和正常运行开支的前提下，合理安排事业的发展支出。

　　二、预算的编制和审批程序

　　1、根据幼儿园总体发展目标和实际情况，提出下一年度所需各项费用开支的性质、用途和金额，使用的专项资金应按进度分年度提出计划。

　　2、幼儿园根据本年度预算执行情况，提出的下年度事业经费支出预算，综合考虑增减变动因素，提出下年度收支预算建议数。

　　3、园长行政办公会议审议预算方案，报幼儿园教代会通过。

　　三、预算编制方法。

　　幼儿园经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合幼儿园事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使幼儿园经费预算有据可依，防止预算编制的.随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。幼儿园的收入及支出必须全部纳入学校财务预算。

　　四、预算的执行和调整。

　　1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入帐，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。幼儿园的收入必须全部入帐，纳入幼儿园预算统一管理，绝对不允许私设“小金库”。

　　2、预算的调整。为保证幼儿园预算的良好执行，维护预算的严肃性，预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，说明具体原因，报上级主管部门审核，批准后再作调整。

　　五、其他事项

　　1、固定资产购置必须列入年度支出预算方可安排购置。购置固定资产需专人管理，符合政府采购条件的按政府采购流程规范操作，实施采购，需自行采购的，货比三家、综合考察。

　　2、预算实行统一管理、统一核算。预算一经批准，各部门必须严格执行，并接受有关部门的监督和检查。

　　3、幼儿园的预算内外经费均纳入幼儿园财务部门统一管理，经费收支实行审批制度。

　　经费使用管理制度 13

　　为确保师生在校课后服务的一切安全，保证师生身心健康发展和学校工作的有序进行，特制定以下课后服务安全管理制度。

　　1、教职工要认真执行学校作息时间，不迟到、不早退、不旷课。

　　2、教职工请假不事先办理手续的；请假期满未办理续假手续，而又无故超假的；无正当理由不接受组织和领导交给的工作任务的；不服从工作调动的；一律按旷工处理。

　　3、教师严格执行课堂常规，规范课堂行为。

　　4、课后服务实行安全巡查制度。在课后服务期间，各年级组要安排值班人员必须加强课堂、课间、放学时段的校园、楼梯楼道安全巡查工作。杜绝踩踏、打架等不安全事故的`发生。

　　5、取暖期间加强学生消防意识，杜绝因取暖发生火灾。

　　6、学生在校期间遵守学生一日常要求。

　　7、严禁学生与社会闲散人员接触，远离陌生人，以防受骗受害。

　　8、上课期间禁止学生外出走动，不得随意进其它班级。

　　9、对学生进行交通安全教育，严禁学生乘坐“三无”车辆。

　　10、严禁学生在校进行危险性游戏。

　　11、严禁学生动用学校电器、开关等，防止触电事故发生。

　　12、如遇特殊情况，学生未能参加当天的课后服务，需提前向班主任或辅导老师请假。在看护期间，学生不准私自离校，私自离校发生安全事故责任自负。

　　13、课后服务结束放学时，年级组组织当班辅导的教师整理好放学路队，并护送至学校大门主干道隔离桩外。学校要求家长在校大门主干道隔离桩外接送孩子回家。

　　14、学校与参与课后服务的学生家长签订安全目标责任书，明确安全监管责任。非在校时段的学生安全由家长负全责。

　　本制度从颁布之日起实施。

　　经费使用管理制度 14

　　一、总则

　　第一条为进一步加强学生社团规范化管理，增加学生社团财务管理制度化、透明化，培养学生科学理财意识，保护学生权益，使社团健康发展，特制定本规定；

　　第二条社团经费为社团会员集体财产，社团一切正常收入均纳入社团经费，并在本条例的规定范围内运行；社团会费全部用于社团活动，而非社联或个人；

　　第三条校级社团经费由大学生社联收取，院级社团经费由各学院社联收取；院级社联与社团的经费管理制度请参照本经费管理条例；

　　二、经费来源

　　第四条社团经费以自筹为主，并可接受有关单位或个人的赞助，同时团委通过立项支持部分活动经费。即其来源主要为：

　　1、会费（包括普通会费和特殊会费）

　　2、社团赞助

　　3、学校拨款；

　　第五条各社团会费收取实行年度收取制度，在年度招新时由社联财务部组织统一收取，整合统计后交由经费管理机构托管。会费收取金额由各社团负责人视本社团活动情况向社联申报。各社团有关会费收取事宜，具体规定如下：

　　（1）会费收取后不再归还。除收取会费外，原则上不得收取其他费用；

　　（2）会费原则上不能超过20元/年，如确实有需要，须向校团委提交书面申请，经批准后方可收取。

　　第六条各社团在收取会费时，应对每笔会费的收缴记录记清楚，包括交纳的人数、金额、时间等。所有会员均应登记在册，并将会费总额连同收缴记录先在社联备案，再由社联上交经费管理机构，并给各个社团建立单独账户；

　　第七条鼓励各学生社团通过向社会请求赞助等方式获取经费，但是禁止一切在校园内以营利为目的的纯粹的商业销售行为；各社团所获商家赞助之经费，必须先在社联财务部登记备案，再将赞助款交至社联财务部，社联财务部统一上交经费管理机构统一管理，并累加入相关社团经费；

　　第八条社团承担的大型活动（时间较长、所花费成本较高、影响较大），经社联研究决定并报团委讨论审批，可酌情给予一定的拨款资助；

　　第九条学生社团负责人不能以任何理由，任何形式利用社团名义进行营利性活动取得收入，不得私自挪用社团经费、活动经费；

　　三、经费管理

　　第十条各学生社团至少设立财务专管人员（非社团负责人）一名，进行社团财务活动以及账务登记，以便明确各项资金去向。所有财务都应账钱分开，收支两条线。每月至少向社联汇报一次，并随时接受大学生社联的检查。所有学生社团经费统一管理。采用预先申请借款使用、经审批同意后，事后凭票冲账的方法使用经费。各社团指派一名社团干部负责社团账目的记录，社联财务部记录好各社团财务账目，以定期向社团和社联对账。各社团要形成以社团负责人为中心的财务小组，开支合理透明节俭、票据真实有效、相互监督。

　　第十一条活动经费审批，按月或按活动项目，在社团提交活动经费申请交由大学生社联财务部后，由大学生社联财务部向经费管理机构借支，各社团必须以月或以活动项目为周期为单位持现金余额和有效发票到大学生社联财务部冲账，社联再按发票到经费管理机构冲账；

　　第十二条社联财务部、各社团相关负责人均要建立独立的账簿，记录社团经费收支情况。账簿记录格式必须规范，第一列记载本项经手的日期，精确到年月日。第二列记载发生本项收支的事由摘要，第三列为收支金额，最后为结余金额；第四列为经手人签名，有发票的需附上发票；

　　第十三条实行严格的票据管理制度，票据原则上是发票，且应注明日期、摘要。购买物品的型号数量和金额，有审批人，经手人（至少2人以上经办）签名。如遇特殊情况无发票，对收据或自制凭证必须写明情况，并由经手人，负责人和证明人签字后方可入账；

　　第十四条经费使用情况定期（一般为每月月末）向广大会员公布，含收入、支出金额，支出项目和事由，原始凭证等，接受会员监督；

　　第十五条社团应全力配合社联财务部和策划部对其经费收缴、使用、管理情况的审核（定期与不定期审计相结合），审核完后向广大会员公布审计结果；

　　第十六条经费管理人员更换必须与接管人员办理交接手续，必须将本所经管的`工作全部交给接管人员，由负责人及部分会员代表监督交接。接管人员应继续使用原会计账簿，以保持会计记录的连续性。新老负责人交替，离任负责人应接受离任审计。同时必须在大学生社联处有交接职位的纪录；

　　四、经费使用

　　第十七条社团经费使用的原则是必要、合理、节俭，最大可能地服务于广大会员，任何人不得以个人名义或其他非法手段使用社团经费；

　　第十八条经费的主要用途包括社团宣传费、组织各项活动的费用，必要用品购置及表彰费等。不得将社团经费公款私用及用于社团成员小范围等不必要开支；学生社团的支出主要包括：

　　（1）活动支出

　　（2）办理会员证、会徽支出

　　（3）其他支出

　　第十九条社团经费日常零星开支（尤指日常购买相关物品、耗材等）50以下（含50元），需社团负责人审批；50元以上200以内（含200元）的，需经社联财务部审批，并填好相关表格作好记录。200元以上需填好相关申请表格，经由社联财务部交予校团委审批；

　　第二十条经费结余应自动转入下一会计年度；

　　第二十一条各学生社团会员如对所在社团的财务有疑问，可向社联财务部反映，由社联财务部统一核查给与明确答复。大学生社联定期对学生社团财务的核查情况给予评分，评分结果将作为社团等级评比的重要依据；

　　五、附则

　　第二十二条社联委托社联策划部和财务部对其经费取得、管理、使用情况进行审计，审计结果进行通报。审计结果进行与该社团及主要负责人的奖惩挂钩，作为评选“十佳社团”、“十佳社团活动”、“优秀社团干部”等荣誉的依据。在审计过程中发现的违纪违规行为，社团部将对其进行批评并责令其限期改正。情节严重的，撤消相关社团干部的职务，并通报到所在院系，并按学校相关条例给予处分；

　　第二十二条本条例解释权归属于大学生社联；

　　第二十三条本条例自公布之日起施行。