关于企业单位财务管理的制度条款

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关于企业单位财务管理的制度条款

　　企业财务管理是企业管理的主要内容,为了更好地满足企业财务管理的需要,我们必须意识到企业财务管理的地位,并在企业财务管理中采取有效措施,切实加强企业财务管理工作的开展。下面爱汇小编整理的关于企业单位财务管理的制度，供你参考。

关于企业单位财务管理的制度条款

　　关于企业单位财务管理的制度范文一

　　第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。

　　第二条行政单位财务管理的.基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。

　　第三条行政单位财务管理的基本任务是：

　　(一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要;

　　(二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督;

　　(三)建立、健全内部财务管理制度，

　　(四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失;

　　(四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督;

　　第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。

　　第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。

　　第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 1

　　项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。

　　第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。

　　关于企业单位财务管理的制度范文二

　　一、资金收入管理制度

　　1、街道下属各单位的各项收入(包括财政拨款收入、上级补助收入、非税收入、经营收入、其他收入等)，一律视为财政资金，必须纳入统一核算，实行综合预算管理。

　　2、各单位的财政拨款收入，必须明确资金性质并按财政支出预算科目“类、款、项”，进行收入分类核算。

　　3、各单位的非税收入，凡持有行政部门颁发的“收费许可证”并纳入街道财政管理范围的各单位的收费收入，必须全额上缴财政预算外专户，由街道财政实行统一管理。

　　4、各单位的其他收入，包括其他单位和个人的赞助款、资产出租收入、利息收入等，必须及时解入会计核算中心帐户，并纳入单位经费综合预算管理。

　　5、各单位要积极合法组织收入，做到应收尽收，并加强资金管理，严禁私设小“金库”，严禁坐支现金，并做到“票款”同行。

　　二、资金支出管理制度

　　1、各单位资金支出必须附有合法的原始票据，除支付工资或个人性支出外，必须取得加盖省级财政印鉴(特殊情况可以市级财政)的原始发票。

　　2、对于费用性支出由各单位指定专人办理结报，票据填写内容与资金支出情况必须一致，各项经费开支必须有经手人、证明人和审批人。

　　3、对于资本性支出结报与费用性支出一致，另外要求提供固定资产购置审批表。

　　4、备用金领用。由于各单位的支出情况、开支内容、资金多少及路途远近不尽一致，为保证各单位资金使用效益、提高办事效率，严格按照备用金领用、结报程序，实行一户一限额、如临时需要较大额的备用金，必须经单位负责人审批，待所办事项结束后一星期内结清。如需隔月，必须作入帐处理。

　　三、资金审批权限制度及重大项目报告制度

　　1、各单位一次性经费支出在5000元(含5000元)以上，由经办人签名并注明用途，单位负责人签署审核意见，由街道分管领导审批。

　　2、项目经费安排原则上实行“一年一定”政策，并视财政财力可能，按轻重缓急安排经费，并纳入年初财政支出预算。确属经济、社会事业发展急需追加项目经费，必须实行报告审批制度。各单位单项支出10000万以上项目资金，由单位分管领导提出方案，经街道审核后方可实施。

　　四、货币资金管理制度

　　1、现金管理制度。现金管理必须严格按《现金管理条例》执行，不得公款私存，不得以白条抵库、不得坐支现金。对现金实行限额限范围使用。限金额：库存现金一般不超过单位3-5天的日常零星开支。现金必须日清月结，登好日记帐，出现差错责任自负。

　　2、存款管理制度。银行存款必须按银行规定使用，除允许使用现金开支的范围外，都须通过银行转帐结算。银行存款必须日清月结，登好日记帐，每月与银行核对。发现帐帐不符，必须查明原因，及时编制“银行余额调节表”，做到帐实相符。严禁拆借帐户。

　　3、严禁各单位自行对外拆借资金及为企业、个人提供任何形式的担保。

　　五、票据使用管理制度

　　1、票据管理。由财政所、会计核算中心、单位财务人员专人负责，建立相应的票据台帐和结报手册，共同做好财政票据管理工作。

　　2、票据领用、结报与核销。街道统一核算的单位使用票据，相关业务人员按发放权限，实行向谁购向谁结报、由谁发放由谁核销的办法实施。

　　3、票据存根经财政部门核销后，由单位按照会计档案管理的`有关规定妥善保管，存满规定的保管期限并经财政部门批准并派专人监督方可销毁。

　　4、任何部门、单位和个人不得自行买卖、转借、代开、伪造票据，不得私刻票据章，未经财政部门同意不得自行销毁票据和存根。

　　5、使用范围规定：凡取得物价部门收费许可证的收费项目，使用《浙江省行政事业非税收入统一票据》;其它往来款收入，使用《浙江省行政事业往来款统一票据》，具体规定按照镇财行[2009]186号文件规定执行。

　　六、固定资产管理制度

　　1、各单位在建立固定资产总帐以及相关明细帐的同时，应建立固定资产台帐(备查帐)，及时登记固定资产的增(减)变动情况，每年12月25日前对所属固定资产进行清理、核对，做到帐实相符、帐帐相符。

　　2、各单位因工作需要确需添置固定资产的，应事前提出申请，按相关程序办理，属于政府采购范围的按区政府采购管理办法执行。并及时登记相关帐户。对社会捐赠的资产单项价值在1000元以上(含1000元)应列出清单;报财务主管部门审核后列入固定资产。对核减(划拨)固定资产单项价值在1000元以下(含1000元)的资产所属单位需填制《固定资产核销表》报街道资产管理小组核实审批。

　　3、各单位现有资产出租、借用须经主管领导签署有关意见后报办事处审批。资产出租应按公开招标方式进行，并将发包情况(包括承租单位、人)等，报街道资产管理小组，出租期限不得超过三年，借用期限不得超过一年。

　　七、财务报表制度

　　各单位负责做好对本单位的每月财务收支情况及每月存款余款的一月一次上报工作，于每月底报街道财政所，以便及时准确掌握财务运行状况，提高资金使用效率。

　　关于企业单位财务管理的制度范文三

　　1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

　　2;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

　　3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

　　.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

　　5现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

　　出纳不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

　　7务部门要协同销售部门建立健全供货商，销售商的客户档案

　　现金管理

　　.7有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

　　8.公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

　　9公司员工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许员工长期占用公司资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。

　　银行存款管理

　　1.财务人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

　　2要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根

　　和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。

　　3收回的'账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。

　　4公司要严格控制内部员工业务借款和生活借款，健全借款审批制度，员工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

　　5会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

　　票据，发票管理

　　1司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。

　　2司出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

　　3货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

　　4公司根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。

　　会计档案管理

　　1本公司要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

　　2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。