关于出纳人员的管理制度汇编

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关于出纳人员的管理制度汇编

　　出纳是掌管企业经济活动的最主要工作人员,其工作的特殊性及诱惑性要求出纳人员应具备良好的职业道德以及过硬的专业素养，也需要完善的管理制度。下面爱汇小编整理的关于出纳人员的管理制度，供你参考。

关于出纳人员的管理制度汇编

　　关于出纳人员的管理制度范文一

　　一、办理现金收付和银行结算业务

　　严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。

　　库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

　　严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称，款项用途，签发日期规定限额和报销期限，并由领用

　　支票人在专设登记薄上签章，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时要立即办理挂失手续。

　　二、登记现金和银行存款日记帐。

　　根据已办理完毕的.收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结合余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对。月未要编制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相符，对于未达帐款要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员不得兼管收入，费用，权债债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

　　三、保管库存现金和各种有价证券。

　　对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险拒密码的机密。

　　四、保管好有关印章，空白支票和空白收据。

　　出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳人员保管。

　　对于空白的收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续

　　一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。

　　二、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。

　　三、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。

　　四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。

　　五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。

　　六、每日上班打开保险柜，由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符;如出现不相符现象，应立即查找原因。

　　七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符;如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。

　　八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。

　　九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。

　　十、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。

　　十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊。

　　十二、完成财务部经理安排的其他工作

　　关于出纳人员的管理制度范文二

　　一、现金管理制度

　　第一条加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任、合理分工严格

　　执行帐、钱、物分管的原则，实行相互制约监督机制，非出纳人员不得经管现金。

　　第二条严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。每日做到日清日

　　结。

　　第三条一切现金收入都应开具收款收据, 并加盖“现金收讫” 戳记;一切

　　现金支出都要有原始凭证出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“现金付讫”戳记.

　　第四条加强库存现金的管理，严格控制库存现金的数量(一般不超过5000

　　元)，超过部分应及时解存银行;不得以“白条”抵充库存现金;不得挪用现金他用;不得擅自坐支现金;同时财务部门不得设置小金库。

　　二、银行帐户管理制度

　　第一条严格执行银行结算制度的规定，办理银行结算业务，同时加强银行

　　帐户监控管理。

　　第二条银行日记帐与银行存款收、付款凭证互相核对做到帐证相符;

　　银行日记帐与银行总帐互相核对，做到帐帐相符;

　　银行日记帐与银行对帐单随时互相核对，做到帐实相符。

　　第三条一切银行收入都应开具发票或收据，并加盖“银行收讫”戳记，一

　　切银行支出都要有原始凭证,出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“银行付讫”戳记，

　　三、保险箱管理制度

　　第一条保险箱应由出纳人员一人保管使用,其他人员不得兼管保险箱工作。

　　第二条保险箱钥匙必须随身携带，不得遗忘放置他处。其备用钥匙也必须

　　有指定负责人员妥善保管好，不得告知他人及使用。

　　四、票据管理制度

　　第一条加强票据监管力度，建立健全票据登记制度，使票据的.使用更安全。

　　第二条严格控制开具“空白”支票;严禁签发空头支票，不得签发与欲留

　　银行签字不符的支票

　　五、发票、印鉴管理制度

　　第一条加强发票和收据的统一管理，一律由财务部门指定人员负责保管、

　　控制，填写。

　　第二条在填开发票时要注意字迹清晰，项目填写齐全，票物相符。

　　第三条对领用空白发票、收据不得随意放置办公桌上或其他地方，应妥善

　　安全保管好。

　　第四条对外来发票必须审核无误方可入帐，对不合法的发票不得入帐。

　　第五条加强印鉴章管理，并对印鉴是否有专人负责管理进行检查。

　　另：1.每周四为报销日。

　　2.报销时发票台头应为上海城建(集团)公司，如果无台头或不正确的，不予报销。

　　3.娱乐、洗澡类发票不得报销。

　　4.报销涉及购买办公用品、生活用品或者其他大量低值易耗品的发票时需要清单，无清单的不予报销。

　　关于出纳人员的管理制度范文三

　　(一)会计机构负责人岗位职责

　　1、负责组织管理会计事务;

　　2、依法行使会计监督职权。

　　(二)财务负责人岗位职责

　　1、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责;?

　　2、进行成本费用计划、控制、核算、分析;监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、培训、监督、考核。

　　4、协调财务人员处理日常经济事务。

　　(三)主管会计岗位职责

　　1、会计人员不得兼管出纳的现金、银行存款等的收付和保管工作。

　　2、负责组织企业经济核算,对各项财务会计工作定期检查、总结、及时反馈经济运行状态,为企业经营决策提供重要信息;

　　3、认真贯彻执行财经法规,严格遵守财经纪律和各项规章制度,做到照章纳税，协调好与税务和有关单位部门的工作关系;

　　4、每月及时准确地编制财务会计报表，并向上级财务部门或税务主管机关上报财务报告。

　　5、严格执行总经理和部门负责人审批手续制

　　6、根据经营的发展和增收节支的要求,合理核定流动资金定额,加强对流动资金和固定资产的管理;

　　7、加强内部经济核算,搞好财务管理,做到财务清晰,账实、账证、账表、账账相符,各核算环节不出漏洞.按规定组织编报财务决算报表;

　　8、及时准确登记帐簿、装订凭证，对历史保存的原始资料做到完好无损;

　　9、完成总经理或部门负责人交办的其他任务

　　(四)出纳岗位职责

　　1、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条例和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超过规定范围使用现金，严禁挪用现金和以"白条"抵库。

　　2、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全。

　　3、开具支票要认真，填写要规范。

　　4、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日打印现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与银行存款对帐单余额核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

　　5、妥善保管现金、银行票据、重要空白凭证，下班前要将其放入保险柜;保险柜钥匙不得丢失或转交他人，保险柜密码要严加保密

　　6、库存现金不得超出规定限额，超过限额的现金应当及时存入银行。

　　7、及时清理支票、银行票据回单的收回工作，随时掌握银行存款余款。

　　8、完成总经理或部门负责人交办的其他任务。

　　三、财务管理通则

　　1、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。

　　2、严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计准则》、《会计人员工作规则》关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计、财产清查和成本清查等事项的规定。

　　3、财务管理工作要加强成本控制，降低成本、增收节支。

　　4、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔。

　　5、财务印鉴章由专人分别保管，财会人员不得滥用和乱用印鉴章。

　　6、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接必须由会计机构负责人或财务负责人监交。

　　四、财务日常管理

　　1、管理费用

　　鸿铭阿迪杰管理费用包括：差旅费、招待业务费、交通费、办公费、房屋租赁费、工资、社保、折旧和其他费用。

　　(1)差旅费的管理

　　①借款(如需)：借款人填写借款单，经总经理审批后交由出纳办理支付手续。大额借支预先通知出纳，以便出纳作好支付准备。

　　②出差人员原则上应于出差结束后一周内报销差旅费用。

　　③出差人员应整齐、规范粘贴报销单据，费用归类填制报销单据，如实填写报销金额，报销单据不得涂改。凡采购物品的发票背面必须由经办人和验收人签字。 ④出纳审核报销单据，对于不符合发票管理规定的、不在中心规定范围内的报销费用单据出纳应拒绝受理。对于存在疑问的票据，报销人员应作出解释说明，否则不予报销。中心规定不予报销的费用：(超过税务日期规定使用报销的发票、业务发生日期久远的发票、假公济私而报销的发票、收据)

　　⑤出纳凭总经理审批的金额付款。

　　⑥出差差旅补助为65元 /人?天。

　　(2)招待业务费

　　鸿铭阿迪杰的招待业务由综合部负责，招待原则上安排在协议酒店。原则上中午安排工作餐，宴请招待标准遵循成本节约、热情周到的原则。

　　(3)交通费

　　原则上日常用车使用鸿铭阿迪杰自有车辆，如需要租车遵照《车辆管理制度》执行。市内乘坐出租车的必须与公务相关，经办人需说明办公事由。

　　(4)办公费

　　办公用品及低值易耗品应遵循《办公用品及低值易耗品管理规定》。通讯费用、网络维护费、资质维护费等按照签定的合同执行。

　　(5)房屋租赁费

　　房屋租赁费按照合同执行。

　　(6)工资、社保、折旧及其他费用

　　工资、社保按照人事合同和国家有关规定办理。加班费必须以考勤为依据，并遵循《加班考勤制度》。奖金按《岗位设置及岗位管理办法》和《考核制度》执行，福利根据鸿铭阿迪杰的`经营效益灵活掌握。学习培训费用遵循《学习培训制度》。折旧及其他费用按照有关规定执行。