公司财务工作管理制度

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公司财务工作管理制度

　　随着我国企业的不断发展,财务管理成为发挥企业管理职能,促进企业良性发展的重要举措，在信息化社会里财务工作承担着对会计信息及相关经济信息的生产、加工、分析的任务,其质量状况对各种经济决策影响很大。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理制度，供你参考。

公司财务工作管理制度

　　公司财务工作管理制度范文一

　　(一)会计监督制度 1、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。

　　要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。

　　2、会计监督是每个会计人员的责任。

　　在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地做出规定并定期检查落实。

　　3、各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。

　　对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理并要求其更正、补充、补办手续。

　　4、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入帐等手续。

　　对不合格的设备仪器以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，库仓保管员不予验收，会计不予报销。

　　5、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。

　　对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格、质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。

　　6、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。

　　超计划、无计划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。

　　7、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映。

　　对控购物品的购置，要事先申报，未经批准，财务不予报销。

　　(二)财务报销制度 1、对原始单据的一般要求 (1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔直接填写，存根联、发货联、记帐联不能作报销单据。

　　(2)内容要齐全、台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大小写要一致，涂改无效。

　　(3)印章要齐全，必须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据，要有帐务专章;企业和个体户的必须是税务部门统一印制的收据。

　　(4)自制单据购买农民的农副产品需正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，需用墨水笔填写，内容要填写齐全。

　　(5)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由经手人签字后，园长签字，再由校监、总务校监签字，出纳方可付款。

　　3、差旅费报销单，必须用蓝(黑)墨水笔填写。

　　数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由采购组按计划统一购买，各使用单位不得自行购买。

　　在特殊情况下，必须自己购买时，要经校监、总务校监批准，使用负责人验收入库。

　　5、临时工的工资，由幼儿园财务制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、校监的签字。

　　(三)原始凭证管理制度 1、所有原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号;接受凭证单位的名称、业务内容、数量、单位和金额;填制单位名称的财务(会计)专用章;经办人员签章。

　　内容必须真实、完整。

　　2、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。

　　经领导人、验收人、经办人签字后，及时送交财务部门。

　　3、财务部门对原始凭证要认真进行审核。

　　审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。

　　对违反财经纪律和制度、内容填写不实、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。

　　对于弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。

　　4、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

　　(四)现金管理制度 1、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分应及时存入银行。

　　未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。

　　2、派人到外地采购教学设备、仪器、幼儿用书时需要的采购款项，必须由财务通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

　　3、预借差旅费，财务按出差时间的长短，路途的远近，框算出所需金额，由出差人员填借据，校监、总务校监审签后借支。

　　4、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记帐，并结算出余额。

　　帐面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。

　　若有长短款要及时向机构会计报告，查明原因及时处理。

　　5、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章的人员，要确保其安全和完整无损。

　　如有短缺，要追究其经济责任。

　　6、各类外出人员返回后，一周内必须到财务结算报销。

　　如有特殊情况，应经领导批准，同时要指定他人按期结帐。

　　凡逾期不结者，必须从借款人工资中扣。

　　(五)财产管理制度 1、分类编号，登记建帐。

　　根据机构财产种类繁多，规格不一的特点，按照一定的标准，把幼儿园资产分为固定资产和低值易耗品等二大类，固定资产不论是购入、自制、调拨的，在使用前必须进行验收编号，逐项登记、造表册。

　　建立固定资产总帐、分类帐及明细帐。

　　坚持每月底由会计根据保管员的验收入库单及报销单登记入帐的做法，做到帐物相符。

　　2、低值易耗品，用量较大，又要保持一定的库存数量。

　　3、建立《库存物品明细帐》，进行核算管理，月底时会计与保管员核对余额，并互相签字负责。

　　4、购物验收制度。

　　购货物，必须带实物和发票经保管员验收登记签字，领导审批，出纳才能付款，以防弄虚作假。

　　5、领发登记制度。

　　领取物品必须办理领物登记手续并签字，以明责任，防止幼儿园财产的漏洞和遗失，掌握幼儿园财产的去向及用途。

　　6、保管责任制度。

　　各组、部需要的办公用具，电工、炊事等必需的工具，幼儿的课桌凳，职工寝室的床铺、玻璃等均应在期末办理交接手续。

　　把保管责任落实到班、组、部及每一个人。

　　7、赔偿制度。

　　凡是损坏、遗失幼儿园财产者，决不姑息迁就，一定照价赔偿。

　　(六)固定资产管理制度与规定 1、固定资产的分类固定资产：预计使用年限在一年以上，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有的物质形态的资产。

　　参照《中小学校财务制度》的规定：学校固定资产的价值标准指一般设备单位价值在 500 元以上，专用设备单位价值在 800 元以上，单位价值虽不能达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资(图书)，也作为固定资产管理。

　　具体为如下几个项目： (1)房屋和建筑物。

　　指自有的办公房屋、生活房屋、围墙、仓库、门市以及与此相关连的不可分割的各项附属设备等。

　　(2)交通运输工具：购买车辆及办理相关证照，缴交的税费、手续费等费用的支出。

　　(养路费、车辆保险除外) 。

　　(3)教学设备：购买电脑、钢琴等用于教学方面的大型教学用具、仪器及相关的安装调试费用支出 (专用设备)。

　　(4)电器设备：购买空调、电扇、冰柜、消毒柜、电视和音响及相关的安装、调试等费用支出。

　　(5) 玩具：购买幼儿大型游乐玩具，大批量的小型玩具及相关的`运输、安装等费用的支出。

　　(6)炊具：购买安装食堂炊事机械、炉具、烤箱及批量的用具等费用的支出。

　　(7)家私：购买床、柜、桌、椅、凳及相关的运输安装等费用的支出。

　　(一般设备)。

　　(8)床上用品：购买用于幼儿方面的床垫、褥子、被服等床上用品系列(不包括发给职工的被套) 。

　　(9)办公设备：购买安装通信设备，复印机，传真机，过胶机，办公用电脑软、硬件等费用的支出 (一般设备)。

　　(10)其它设备：购买安装防盗、消防、保健、医疗器械、大型道具、摄像照明器材等费用的支出。

　　( 备注：幼儿园在管理时，应根据在用情况可分为固定资产、未使用固定资产和不需用固定资产;根据其产权可分为自有固定资产和租入固定资产进行分类管理。

　　) 2、固定资产登记与计价 (1) 所有固定资产，由幼儿园建立固定资产明细登记簿，及时反映、记录固定资产的购入、安装、使用、修理、报废、调拨等变动情况，财务部办理固定资产明细帐。

　　(2)固定资产必须分类编号，幼儿园建立固定资产明细登记簿，一式三份，一份交使用部门，一份幼儿园留存，一份财务部留存。

　　(3)每年定期核对二次，保证帐、物相符。

　　(4)固定资产的计价，依据有关规定执行。

　　3、固定资产计提折旧固定资产折旧提取按照各单位固定资产分类折旧年限表执行。

　　4、固定资产管理 (1)凡需新增固定资产，由使用部门根据当年预算核定报出计划，经幼儿园行政领导班子审核同意，报机构财务部、采购组列入采购计划，经校监、总务批准后方可让采购组进行采购，购入后经使用部门办理验收手续，登卡后由财务部做帐务处理。

　　(2)幼儿园部门之间互相调拨的固定资产，由后勤园长办理一式四份调拨单，双方部门各留一份，幼儿园留一份，一份报财务部办理转帐手续。

　　(3)固定资产对外执行有价调拨，调拨时必须由后勤园长办理调拨申请，报校监、总务批准后方可办调拨手续。

　　(4)固定资产发生损毁报废时，由幼儿园提出申请，经财务部鉴定同意，并报经校监、总务批准后，由使用部门填制“固定资产报损表” ，办理有关手续，由财务部转帐、办理销帐手续。

　　(5)固定资产盘亏时，应分析原因，查清责任，由使用部门填制“固定资产盘亏报告表”

　　报幼儿园审核，并经校监、总务批准后，进行帐务处理。

　　(七)固定资产添置制度 1、机构幼儿园固定资产的添置，主要来自基建、购入、自制与调入。

　　机构采购与固定资产管理人员共同深入现场，根据固定资产的交接凭证认真做好验收与交接工作。

　　2、清点数量，看实物与凭证所列数量是否一致。

　　3、所附备件是否齐全，检查质量，看设备的性能是否良好，质量是否符合技术要求。

　　4、核实造价，看新增固定资产的造价与购进、调进的价格是否符合实际。

　　5、对捐赠的各种设备、仪器、文物等，凡达到固定资产标准的，应原价(无原价者估价) 单独入帐，加强管理。

　　(八)低值易耗品管理制度 1、机构幼儿园低值易耗品实行定额管理、定期核销、财务室核算的原则。

　　2、机构幼儿园低值易耗品是指文具和纸张，还有各项维修配件，节假日用品，如党旗、国旗、彩旗、横幅及劳保生活用品等等。

　　3、幼儿园后勤园长根据幼儿园各年级、部门的低值易耗品实际消耗的统计分析资料，并结合当年幼儿园经费的可能和库存情况，在认真调查研究基础上，做出采购计划，报校监审批后购买。

　　年度内各月份的低值易耗品的购置，可在批准的年度预算或储备定额内组织采购。

　　4、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收，办理入库手续。

　　验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或机构采购组提出，及时办理退换或赔补手续。

　　5、仓库低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、帐物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。

　　6、严格领退手续，在用低值易耗品时，应设立登记簿，登记其分布、使用及消耗情况，定人保管。

　　使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。

　　建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。

　　盘点内容一般包括收发有无错误、帐物是否相符物品有无变质及损坏情况。

　　7、清查盘点多年不用的积压品、低值易耗品，应按有关规定，积极进行修旧利废、改制利用、变价出售和调剂处理。

　　使用部门对于领取后多年不用的低值易耗品，应当办理退料手续。

　　8、建立对帐制度，保证金额帐目相符。

　　仓库保管应做到帐、卡、物相符。

　　9、对管理不善造成机构财产浪费、损失、私自挪作它用的部门或个人，按有关规定处罚。

　　(九)报废及赔偿制度 1、报废 (1)凡教学器材因使用年久，自然老化不能修复;因技术落后，无使用价值;损坏后无修复价值时，可按程序及规定办理报废手续，予以报废。

　　(2)需报废的各种器材，必须经维修部门和有关人员进行鉴定，出具证明方可报废。

　　(3)大型设备报废时，由使用部门写出该设备使用后效益分析及报废理由的书面报告，由总务校监处组织鉴定报废单，一式两份，随同物品一起送交财务室(无法搬动的现场查勘处理) ，办理报废手续。

　　如因责任事故造成器材报废时，还应追究当事者责任。

　　2、赔偿 (1)由于管理不善造成低值易耗品丢失或损坏，按原价赔偿。

　　工作中不慎损坏的低值易耗品，按其原价的 50%赔偿。

　　(2)由于责任心不强，未按要求操作，造成设备损坏，损坏设备价值 1000 元以上，按 10% 赔偿;1000 元以下按 30~50%赔偿;1 万元以上者酌情研究赔偿;丢失者按原价赔偿。

　　设备损坏后，非维修人员擅自修理，致使损坏加重时，均按此条规定处理。

　　(3)各类物品发生损坏后，对隐情不报者加倍

　　公司财务工作管理制度范文二

　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　(四)厉行节约，合理使用资金。

　　(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

　　(七)完成公司交给的其他工作。

　　第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。

　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：

　　(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。

　　第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

　　(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

　　(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

　　(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第七条出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。

　　(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金。

　　(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主管签字后，方可生效。

　　(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

　　(六)配合会计做好各种帐务处理。

　　(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　□ 财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

　　会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　第十二条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

　　第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

　　会计报表每月由会计编制并上报一次。

　　会计报表须会计签名或盖章。

　　第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

　　第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

　　第十七条财务审计每季一次。

　　审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

　　第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　财务工作人员办理交接手续，由总经理指派人员或主管副总经理监交。

　　□ 支票管理第十九条支票由出纳员保管。

　　支票使用时须有"支票领用单"，经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。

　　填写金额要无误，完成后交出纳人员。

　　出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

　　第二十一条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

　　第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

　　第二十三条收到的无论是现金支票还是转账支票，出纳员都要当天送存银行。

　　第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。

　　总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

　　□ 现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费;

　　(四)玉米令散户的收购支出; (五)结算起点以下的零星支出; (六)总经理批准的其他开支。

　　欠款结算起点定为 5000 元，结算规定的调整，由总经理确定。

　　第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

　　第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

　　第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元。

　　超额部分应存入银行，下班后公司不允许存放现金。

　　第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

　　因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

　　第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由会计主管审核，总经理批准后提取。

　　第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。

　　超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计主管审核，总经理批准后由出纳支付现金。

　　第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

　　第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

　　第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门负责人签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

　　第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门负责人、总经理签字。

　　会计主管审核有关凭证。

　　第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。

　　帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

　　□ 会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 (包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

　　第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

　　第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

　　□ 处罚办法第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1-3 倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项

　　的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; (七)违反本规定条款认定应予处罚的。

　　第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

　　(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　□ 附则第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。

　　第四十五条本规定自发布之日起生效。

　　财务空白单据管理办法我公司财务空白单据管理实行分级管理的办法，根据单据的重要性分为三类，一类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理;二类是重要的物料管理的票据由专人管理，财务主管监督;三类普通管理的票据由财务专人管理和监督。

　　工作流程如下： 1、使用部门提出申请，填写申请审批单。

　　一联存根;二联申请;申请部门负责人签字。

　　2、财务部门票据管理人员审核，并和申请部门人员共同设计版本。

　　3、 4、 5、财务主管审核，签批。

　　票据印刷后，由财务票据人员签收，并登记入册。

　　使用部门领取，财务票据管理人员必须登记、盖章，双方签字。

　　6、使用部门再次领取，必须交回原单据，财务部门负责审核是否合理。

　　7、如果单据出现问题，财务部门要及时上报总经理。

　　登记表格格式如下：票据名称：编号领取人日期保管归还日期领取部门：归还人主管

　　外出办理业务索取报销凭证的规定为加强公司内部企业管理，降低费用支出，同时做到即不偷税、漏税，又能合理避税，现对公司人员办理业务在索要发票时应注意的问题规定如下： 1、凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单位开具其经营业务范围内的项目或内容的发票(如工业加工业、建筑安装业、商业批发、零售等) 。

　　2、购买原材料、辅助材料、设备配件等应该索取对方单位开具增值税专用发票。

　　开具增值税专用发票应注意以下几点： (1)在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供货方将设备与配件分别开具增值税专用发票，否则我们不能收取。

　　(2)开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用发票开具很严格，发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线，又不能出线，必须在密码区方框内。

　　(3)电脑版增值税专用发票最下边“收款人” “复核” “开票人” 处必须将三人的名字全部打印，缺一不可。

　　(4)供货单位在加盖单位印章时必须盖在发票右下方“销售单位(章) ”处，加盖的`印章应是：单位的财务专用章或发票专用章。

　　(5)在同一单位公司购买物品品种太多，受发票的局限制不能

　　列明所有物品名称的，可综合开具(如阀门一批、轴承一批等) 。

　　但在增值税专用发票后面必须附有税务部门的统一印制的 “增值税专用发票销货清单” ，供货单位需在销货清单上加盖该单位财务专用章。

　　(6)物资的名称、规格型号、单位、数量、单价等必须齐全。

　　以上 6 项，不允许有任何差错，如有一项不符合要求也不应收取，否则税务部门将不予认证，企业也就不能抵扣。

　　3、公司购买物资，接受劳务(如在外单位加工配件、修理修配) 索要发票时，应核查供货方或提供劳务方提供的发票与共行业是否相符，不相符的不能收取，否则税务部门将视为白条处理，进行企业所得税纳税调整。

　　4、在行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事业单位缴费专用发票。

　　5、接受外单位提供的劳务或服务的发票不允许有涂改现象，如遇特殊情况的，必须要求提供劳务或服务方在发票涂改处加盖该单位财务专用章，和开票人私章，否则不能收取。

　　6、无论办理何种业务，收取的发票必须是套写票，并且大、小写金额要一致，不是套写票或发票大、小写金额不一致，不准收取。

　　废料处理程序我公司生产过程中的废料主要包括煤灰渣、原料废料等，实行新

　　的处理手续，过程如下; 一、公司根据实际情况确定价格，总经理签字后方可生效。

　　二、客户认为价格合理后，与公司的主管部门签订合同，到现场装货，然后进行过磅，过磅员及责任人要签字。

　　(领料通知单必须加盖财务章) 三、客户凭过磅单或量方单据到财务部开出库单并交款，出库单必须加盖财务章，否则无效。

　　(出库单包括存根联、记帐联、财务联及出门证) 四、客户交款后，财务人员将出库单的出门证一联交与客户，客户可以根据出库单出门证一联出门。

　　五、保卫人员见加盖财务章的出库单，可以放行，但必须再复核一下出库单和实际物品的种类和数量是否相符，如果认为有不符的地方，拒绝其出门，然后及时上报，等待处理。

　　六、保卫人员第二天早晨及时将出库单出门证上交财务部门，财务部门及时进行审核，如有问题及时回报，等待处理。

　　财务部门安全管理为了确保财务部门的现金、票据、发票、帐本、报表、凭证的保密性和安全性，特制定本规定。

　　一、现金的管理。

　　出纳每天做到日清日结，库存现金不准超 3000 元，由于记帐错误或疏忽出现问题自己付全部责任。

　　二、银行存款、应收票据的管理。

　　每月编制银行余额调节表，如果由于工作疏忽导致有未达帐项，付全责。

　　应收票据要求日清日结，在收承兑汇票时要仔细认真，收假承兑或不合格承兑，附全责。

　　三、增值税发票、普通销售发票、玉米收购发票的管理。

　　做到不虚开、错开发票，以及确保发票的安全，以防被盗丢失，出现问题付全部责任。

　　四、凭证、帐本、报表的管理。

　　每天下班后要存放好凭证、帐本、报表，如出现问题，此人承担全部责任。

　　五、单据、保管帐管理。

　　单据、保管帐保证安全存放，以防被盗丢失。

　　六、金库的安全管理。

　　防盗门随手开门，随手关门，坚决杜绝不关门走人，外人随便进入，如果出现问题此人承担全部责任。

　　七、财务科科室内财务的管理，做到下班后保证关好门，关好窗，以防财务被盗丢失。

　　八、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须会计主管审核，经总经理批准。

　　关于发票入帐及报销单据签字手续的规定为了规范我公司的签字程序，特规定如下内容：一、发票及报销单据必须有四个人签字后，方可入帐。

　　一是经办人;二是分管部门负责人;三是财务主管;四是总经理。

　　二、发票入帐，首先由经办人和分管领导签字以后，汇总集中到财务科审核，财务主管认为发票符合财务手续合格后方可签字(有合同必须附合同)，然后再由总经理签字。

　　三、报销单据入帐，首先是报销人也就是经办人将报销单据汇总分类后，填写好报销单。

　　自己签完字以后，由部门主管审核后签字，然后到财务科，由财务主管根据公司及税务政策进行审核，认为无误后签字，再到总经理处签字，然后再交到财务，由财务处理有关账务。

　　(费用报销单必须由经办人自己办理，外人代替报销，财务有权拒绝付款。

　　) 四、发票入帐签字位置的规定，所有人员签字必需在规定的签字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。

　　五、出现以下问题有关人员必须拒签。

　　部门负责人不知此事; 认为其的花费不合理;材料的价格过高，必须拒签;财务主管认为票据不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必须拒签;总经理最后把关签字。

　　六、签字时间的规定：供应、土建、设备、客服等发票的入帐签字时间为每周五财务、总经理签字;后勤部门以及业务员的费用报销签字时间为每周六财务、总经理签字，特殊情况除外。

　　七、报销时间的规定：当月发生的费用在当月或第二个月的 10 号前报销，部门负责人、财务、总经理签字时效为一周，超过一周，财务有权拒绝签字和付款，如果有特殊情况除外。

　　关于内部招待费用的管理规定为了规范公司业务用餐管理，避免铺张浪费，经公司研究决定，对各科室部门的内部招待费用进行限额管理，超出限额标准，其超出部分由各部门负责人承担。

　　公司财务工作管理制度范文三

　　一、财务管理职责

　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。

　　3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

　　4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的'一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

　　5、完成公司交给的其他工作。

　　二、财务工作岗位及职责

　　1、财务经理：

　　1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

　　1.2建立健全企业内部财务管理制度。

　　1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

　　1.4负责财务档案的管理工作。

　　1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

　　1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

　　1.7完成总经理交付的其他工作。

　　2、会计

　　2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

　　2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

　　2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

　　2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

　　2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

　　3、出纳

　　3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

　　3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

　　3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

　　3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

　　3.5负责核对银行未达账项。

　　3.6配合会计做好各种账务处理。

　　3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

　　3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

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