仓库存货管理制度_仓库存货管理制度范本

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仓库存货管理制度_仓库存货管理制度范本

　　存货管理是企业财务管理中存货资金总量和存货资金运动的管理。。下面小编为大家整理了有关仓库存货管理制度的范文，希望对大家有帮助。

仓库存货管理制度_仓库存货管理制度范本

　　仓库存货管理制度篇1

　　第一条为加强公司存货管理，规范存货的采购、领用、销售与核算等，结合公司经营需要，制定本制度。

　　第二条存货分类：原材料、宜家成品、市场成品、半成品、样品等。

　　第三条存货入库：

　　(一)原材料入库

　　1.入库前核对送货单和采购单，所有数据必须一致;

　　2.开具验货通知单，通知质管部进行来料检验，并查收《进货验证记录》;

　　3. 验收入库，并观察包装完好程度，数量溢余时拒收溢余部分;

　　4.验收中发现毁损短缺时拒收，并知会采购部等相关部门。

　　5.完成上述工作后填制“材料入库单”一式三份。

　　6.按实收数量入库，并记录实物账卡。

　　(二)成品入库

　　1.收取《生产日报表》，根据该报表数据清点实物;

　　2.检查包装、标签等是否正确;

　　3.上账，记录实物帐卡。

　　第四条存货出库

　　(一)原料出库

　　1.根据货物签收单、领料单等发货指令填制《出库单》;

　　2.须在规定时间内领取原材料，发料中须有仓管员陪同，当面点清;

　　3.凡未办理出库手续者，一律不得发货;

　　4.仓库内所有存货，没有相关出库手续均不准出库。

　　第五条存货管理

　　(一)库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘和安全标准。

　　(二)仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡分类存放，标明品名、规格、型号、单位和数量。

　　(三)严禁占用消防通道。

　　(四)非仓管人员未经允许不得进入仓库。

　　(五)仓管员应履行的基本职责：

　　1.定期检查消防设施，包括灭火器、消火栓、疏散图、安全指示牌、应急灯、消防通道等;

　　2.下班后切断所有电源，关好门窗，整理好办公区方可离开;

　　3.保证存货帐卡物一致;

　　4.遇雷雨、地震等突发灾害要及时检查库房，发现问题立即上报。

　　仓库存货管理制度篇2

　　为了降低企业存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，根据《企业财务通则》结合工厂实际，特制定本办法。

　　第二条

　　存货管理实行的会计政策是永续盘存制。即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进行。

　　第三条

　　工厂存货管理的范围。包括：原材料、辅助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、委托加工材料、外协作件、在制品、自制半成品、产成品及异地库存等。

　　第四条

　　存货管理的分工

　　供应部

　　──负责主管：根据全年的生产计划及基期库存情况编制特种纺织材料、有色金属、黑色金属、非金属、化工油化涂料、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年采购材料的计划及制度计划和管理工作;

　　──负责全厂材料仓库及分库的归口管理工作;

　　──负责废旧物资回收的管理工作;

　　──负责主管：通用工具、量具、刃具等的采购和管理工作;

　　──负责各分厂工具的归口管理工作;

　　机动处

　　──负责主管：机动设备缝纫备件修理用备件外购、自制和管理工作;生产经营部──负责主管：外协件、产品外

　　等归口的管理工作;

　　──负责在制品、自制半成品的归口管理工作;

　　──负责主管产成品的归口管理工作;

　　运输部

　　──负责主管：运输设备修理用备件、车用油料的归口管理工作;

　　基建处

　　──负责主管：基建工程及维修材料的归口采购管理工作。

　　第五条

　　存货的计价

　　一、采用计划价的存货。包括：各类材料、外购件、备件、工具、包装物以及自制半成品等。

　　(一)计划价格的制定和管理(见基础工作管理制度);

　　(二)采用计划价核算，应相应计算价格差异。

　　工厂总分类核算为库存材料(计划价格)和材料价格差异。按规定：

　　1、价格差异应按月结转;

　　2、价格差异的计算方法一经确定，不轻易改变;

　　3、为保证差异计算的正确，必须每月逐笔核对外购材料报销单与仓库“入库单”，将“材料已到，货款未付”的“入库单”汇总编制“暂估材料入帐，下月初再用，红字凭证冲回”。

　　(三)采用计划价存货的实际成本计算：

　　1、凡生产经营用的存货，其实际成本价均为不含税价，相应制定的计划价也不包含税金;

　　2、外购的，按买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理消耗、入库前加工、整理、挑选费用等;

　　3、自制的，按制造过程中的各项实际支出计价。

　　二、采用实际成本计价的存货包括：在制品和产成品。

　　(一)在制品计价及核算方法(见成本核算方法)

　　(二)产成品结转按实际成本计价，结转按“加权平均法”计算，不得随意变动。

　　(三)自制半成品日常明细帐采用计划价格核算，总分类帐按实际价格核算。

　　第六条

　　委托加工材料的核算和管理(不包括发出材料按进销处理的情况)

　　一、办理委托加工材料的单位，必须签订委托加工合同，合同副本交财务;

　　二、委托加工的材料，出库时必须办理领料手续，并加盖“委托加工材料”印章，完工后连同入库单并加记“委托加工材料入库”字样，连同加工费一并办理财务手续。必须制定消耗定额，按定额发料。

　　三、委托加工完成交货，原则上应按批结算，如连续批量加工，应定期结转。具体结转方法：

　　(一)按交货计量单位与单位消耗定额比较，超定额消耗是降低定额消耗，按合同规定条款处理;

　　(二)交货付款必须有质检部门出具的交验合格凭证才予付款;

　　(三)加工价格的确定，委托单位在签定合同时应与工厂有关外协价格领导小组协商，未经财务部会签，一旦造成损失由委托单位负责，并追究有关人员责任。

　　第七条

　　存货的购进发出与计量检验

　　一、存货的采购由各存货主管部门负责。

　　(一)存货采购必须坚持“货比三家、优质优价”的原则，实行“比质比价”，所定的采购合同、协议应向财务部提供副本;

　　(二)存货采购支付计划，纳入货币收支计划的年度月份计划;

　　(三)存货采购进厂(库)，经办人员填列检验申请单(或入库单)，提交质检部门计量验收，出具质量检验合格证办理入库。

　　二、存货入库，领用单位填列领料单(或调拨单)，经审批单位批准(审批单位应严格按定额或计划发放，控制不合理消耗)，仓库保管员按单发料，在领料单或调拨单上盖章(或签字应签全名);

　　三、非存货管理单位或个人不得采购各类存货，各类存货单位也不得采购非主管范围内的存货。经存货主管单位委托，或报经存货主管单位同意购买者，其借款、入库验收等手续，仍应由存货主管单位办理。财务部审核后，予以报销。

　　第八条

　　存货采购的借款、结算管理的目的是为了防止工厂有限的资金流失为别单位使用，使工厂免遭不必要的损失。

　　一、借款方式

　　(一)现金支付(应符合现金管理制度);

　　(二)银行汇票支付(分自带与信汇);

　　(三)转帐支票支付(借用支票，原则上一张未结清，不办第二张)，特殊情况经批准最多不超过二张;开具支票不得开“空白支票”，应填明对方单位及购货限额及用途;

　　(四)电汇支付。

　　二、借付采购存货款：

　　(一)凡货未到，先付款的.，按“预付帐款”作会计处理;

　　(二)凡货已到，后付款的，按“应付帐款”作会计处理;

　　(三)凡货款两清的，按“材料采购”作会计处理;

　　(四)凡货已到，尚未验收入库的，款未付的，按“暂估”作会计处理。

　　三、存货采购的结算与报帐

　　(一)供货单位持规定的发票到厂结算

　　1、存货主管单位根据购货合同约定，进行审查无误，并已办理验收手续的，至财务部办理手续;

　　2、若符合合同约定，而未办验收手续，存货主管单位认定付款，按“预付货款”手续办理付款手续;

　　3、供货单位已发生“预付帐款”，在结算时应予先冲减预付款，然后支付其不足部分，如冲减后，还有余款，财务部应督促存货主管部门及时收回这部分预付款项。

　　上述报销凭证，经财务部复核，发现差误，财务有权拒付。

　　(二)存货主管单位经办人持发票结算，必须符合以下手续：

　　1、发票必须是合法的增值税专用发票;并按规定填写，不得涂改。

　　2、所购物资已办理经检验签章的入库手续，附入库单副联;3、报销凭证经主管单位领导审批;4、报销金额在采购指标范围内;

　　5、同时附送“比价审批单”;

　　四、存货采购借款的管理

　　(一)直接从市场采购的存货借款：

　　1、一般情况下，应坚持“当月借款，当月报帐”的原则，采购借款报销周期，不超过一周，前周借款未清，后周借款予以限制。即采取前帐清一笔，后帐允许借一笔。

　　2、超过一个月以上不报帐的，财务部有权停止借款，并限期清帐，直至扣发责任人的工资。

　　3、财务部于月终5天内，发出口头催报或书面催促报帐单;各存货主管部门领导应亲自过问，督促检查。

　　(二)“预付帐款”的借款清理：

　　1、各存货主管部门以及采购人员、财务应建立“预付货款备查薄，及时处理款已付，货拖延不交的事项;

　　2、对未结清的预付货款，每季度由财务处清理一次，列出清单交存货主管单位，并要求反馈不清的原因;

　　3、合同有特殊约定外，凡超过一年未结清的预付货款，从第十三个月起，由财务部通知存货主管单位。并以所付款项利率的扣发奖金;结清后，按扣款的80%返还，余款作为利息损失的抵偿。

　　第九条

　　存货的清查盘点。

　　一、存货主管部门应对所属仓库定期和不定期的清查盘点作出规定，以保证每类存货的收发、结存、帐帐相符、帐实相符;

　　二、对仓库存货的收发、结存，坚持会计稽核制度;

　　三、按规定年终必须进行一次存货的全面清查盘点;

　　(一)财务部应在每年十一月作出年终清查实施方案，经批准下发实施;

　　(二)各存货主管部门应组织力量，对每个仓库进行全面清查、盘点;

　　(三)盘点结果与财务部相应地进行核对，每个仓库填报盘盈、盘亏明细表，经本单位主要领导审查，报财务部汇总，报主管厂领导，经厂长批准，后作会计处理，同时各仓库据以调帐;

　　(四)属非正常的盘盈、盘亏，所造成的影响和损失，视具体情况追究有关人员责任并列入经济责任考核。

　　第十条

　　本办法自颁布之日起实施。

　　仓库存货管理制度篇3

　　第一章总则

　　第一条为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为

　　公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本规定。

　　第二条存货管理工作的任务：

　　(一)根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。

　　(二)做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，及时编报库存报表，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。

　　(三)积极开展废旧物资的回收、整理、利用工作。协助做好呆滞物资的处理工作。

　　(四)做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的.安全，保持库容整洁。

　　第三条公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。

　　第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。

　　第二章入库管理规定

　　第五条采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，同时开具“入库单”办理入库手续。

　　第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知售后服务部门、采购部门和厂家代表(如有)，共同现场鉴定，必要时拍照记录。原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况，并会签采购部门。

　　第七条物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。

　　第八条发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。退库或退货产品要单独存放，如可重新销售应优先出库。对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，研判处理对策，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。

　　第九条入库时要认真查抄入库号码，填写入库号码单。每日业务终了，及时将入库号码单报至统计员处输入计算机。

　　第三章出库管理规定

　　第十条办理出库时要认真审核“出库单”或“领用单”，核查出库批准手续(特别是有无财会部门收讫、转讫戳记)是否齐全，严格依据所列项目办理出库，并核签有关单据。发现计算有误时要立即通知开票人员更正后发货。第十一条发放物资时要坚持“推陈储新、先进先出、按规定供应、节约”的原则，发货坚持一盘底、二核对、三发货、四减数。同时坚持单货不符不出库、包装破损不出库、残损变形不出库、手续不全不出库。对贪图方便，违反发货原则造成物资变质、大料小用、优材劣用以及差错等损失，库管员负经济责任。第十二条优先保证自提商品，及时准确交给货主并当面点清。

　　第十三条出库时要认真查抄出库号码，填写出库号码单。每日业务终了，及时将出库号码单报至统计员处输入计算机。

　　第四章物资储存保管规定

　　第十四条物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，合理有效使用仓库面积。凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放。落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。

　　第十五条物资堆放的原则是：

　　(一)本着“安全可靠、作业方便、通风良好”的原则合理安排垛位和规定地距、墙距、垛距、顶距。

　　(二)按物资品种、规格、型号等结合仓库条件分门别类进行堆放(在可能的情况下推行五五堆放)，要做到过目见数、作业和盘点方便、货号明显、成行成列、文明整齐。

　　第十六条建立码放位置图、标记、物料卡并置于明显位置。物料卡上载明物资名称、编号、规格、型号、产地或厂商、有效期限、储备定额。

　　第十七条库存物资在装卸、搬运过程中要轻拿轻放，不可倒置，保证完好无损。第十八条仓库建立库存数量帐，每日根据出入库凭单及时登记核算，月终结帐和实盘完毕后与财会部门对帐。

　　第十九条经常进行盘点，做到日清月结，按规定时间编报库存日报和库存月报。每月必须对库存物资进行实物盘点一次，并填报库存盘点表。发现盈余、短少、残损或变质，必须查明原因，分清责任，写出书面报告，提出处理建议，呈报上级和有关部门，未经批准不得擅自调帐。积极配合财会部门做好全面盘点和抽点工作，定期与财会部门对帐，保证帐表、帐帐、帐物相符。

　　第二十条仓库环境卫生要每日清扫并作好保持工作，每次作业完毕要及时清理现场，保证库容整洁。

　　第二十一条做好各种防患工作，确保物资的安全保管。预防内容包括：防火、防盗、防潮、防锈、防腐、防霉、防鼠、防虫、防尘、防爆、防漏电。

　　第二十二条确实做好安全保卫工作，严禁闲人进入库区。建立和健全出入库登记制度，对因工作需要出入库人员、车辆按规定进行盘查和登记，签收“出门证”或填写“出入门证”。夜间定时巡逻，提高警惕。

　　第二十三条确实做好防火安全工作，库区内严禁吸烟、携入易燃易爆物品和明火作业。对库区的电灯、电线、电闸、消防器具、设施要经常检查，发现故障及时维修排除，不得擅自挪动或挪用消防器具。

　　第五章库存控制与分析管理规定第二十四条掌握和应用现代仓储管理技术与ABC分析法，实行工作质量标准化，不断提高仓库管理水平。

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