内控机制建设心得

内控机制建设心得

为进一步推进依法行政工作，全面提高税务机关工作质效，南平市地税局把加强内控机制建设，提高风险管理能力作为依法行政工作重点，组织各县市区开展执法风险排查与防范工作。通过对岗位风险点的梳理和排查、调研和总结，选取建瓯地税局作为试点单位，按照“设立岗位、明晰职责、规范流程、目标管理、风险预警、量化考评”的思路，创建了以岗为点、以程序为线、以制度为面的岗位风险防范工作机制，并从7月1日起在建瓯地税局试行。根据《岗位风险防范工作机制》，建瓯地税局共设立了68个工作岗位，明确了557条工作职责、提出了454项工作目标、设定了201个岗位风险提示，制定了212个风险防范措施、规范了19项工作流程，做到岗位职责定位到哪里、风险防范就到哪里，实现了执法风险、行政风险、廉政风险的“全防全控”，有效地促进权力规范、透明、高效地运行，切实推进了“平安地税”系统工程建设。

岗位风险防范工作机制的主要内容

（一）科学设岗定责，解决“岗位如何设”的问题

本着“因事设岗、因量定人”的原则，由人事部门以单位职数为依据，科学配置工作岗位，明确各科室、分局的职责以及每个岗位的工作职责，合理地设岗定责，整合人力资源，确定每个岗位的责任人，形成清晰、完善的工作岗责体系，让每个人知道“岗位如何设”，“我该做什么”，消除职责不清的现象。

（二）明确工作职责，解决“哪些该我干”的问题

工作职责由科室职责和岗位职责构成，工作职责按“自下而上”的程序制定，科室职责由科长（分局长）提出后，交由分管领导进行初审，人事部门把关；岗位职责以科室职责为框架，由岗位责任人提出，科员职责由科长（分局长）进行初审，科长（分局长）职责由分管领导进行初审，各个岗位职责汇总后交由分管领导确定。各单位将分管领导审核后的工作职责汇总，形成较为完整的文字材料提交党组研究予以确认。通过完善岗责体系，使各项工作有明确的责任主体，明确了每个岗位人员该干什么。

（三）提出工作目标，解决“工作质效”问题

工作目标“自上而下”分层次提出。即一把手对副职提出目标要求，分管领导对科长（分局长）提出目标要求，科长（分局长）对本单位的人员提出岗位目标要求。目标要求要精细、具体，要与实际工作相适应，做到工作目标宽严适度，实际运用得心应手、确保任务到人、责任到人。科室工作目标设定后经分管领导审核，提交党组研究确认，让每位干部清楚了解自己所要完成的工作质效。

（四）规范工作流程，解决“事该如何干”的问题

工作流程分为涉税执法流程和行政管理流程，以工作职责为基点，根据税收管理法律法规、政策，行政管理办法，以及上级税务机关制定的各项制度规定，本着“删繁就简，透明高效”的原则，制定出透明、高效、规范的工作流程，让每个岗位人员知道“事该如何干”，让征纳双方办理事项以及内部行政管理更加有章可循，从而提高工作效率。

（五）设定风险预警，解决“哪些风险要防范”的问题

根据岗位职能特点和职责要求，通过自己找、同事帮、领导提、集体议等方式，排查出已经存在或可能出错的环节或问题，对风险点进行梳理、归纳，告知岗位责任人，让干部清楚知道工作中有哪些“雷区”，实现风险预警提示。

（六）制定风险防范措施，解决“平安如何保”的问题

根据查摆出的风险点和拟定的工作目标，分层次地提出各岗位相应的岗位风险防范管理措施。

力求突出实用性和可操作性，做到实实在在，防得住、控得了、可操作、易监督。

（七）完善考核办法，解决“工作质效评价与责任追究”的问题

把岗位工作职责和工作目标要求全部纳入绩效考评的范围，让工作内容彻底“曝光”，并实行量化考核，打破平均主义的做法，实行按岗位分别考评的办法，把责任考核落实到人，实现考评的公平、公正，促进岗位风险防范的推进。

1.签订风险防范责任书。各科室（分局）负责人与局党组签订年度岗位风险防范管理目标责任书，进一步明确责任单位、责任人和风险防范工作目标，让每位干部明白自己的岗位责任、存在的风险和应承担的后果，形成一级抓一级，层层抓落实的工作格局。

2.按月督导。成立效能工作督导小组，按月对各科室（分局）、各岗位人员的工作完成情况进行督导检查，对没有按规定时限完成计划任务或班子督办事项的单位，下发《督办单》，加快工作落实。对出现岗位过错的责任人给予相应责任追究。

3.完善绩效考评办法。以机制中的“工作目标”为落脚点，搭建上、下级互动的季度考评制度，形成考核明晰、操作性强、奖惩分明的工作绩效评估体系，确保工作质效的提高。 “五防”配套，确保《机制》落到实处

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（一）教育防范。把“机制”列入队伍教育培训内容作为队伍教育工作中的一项重要内容。要强化对税务干部的“法治”教育和“风险”的警示教育，不断强化税务人员的“法治”观念，提高依法行政意识，自觉地学法、遵法、守法，让“法”深入人心，克服工作上的侥幸和麻痹心理，避免因自身工作失误或违法行政而引起的风险。

（二）监督防范。通过建立、完善《连带处罚责任制》、《绩效考评管理办法》、《执法考核管理办法》，建立风险的内部监控机制。

（三）重点防范。根据风险发生的可能性、损失程度、影响范围，将税收管-理-员、稽查员作为岗位风险防范的重点对象，建立征、管、查工作情况月分析会制度，对易发风险岗位工作情况按月进行点评、梳理、引导，抓住关键岗位实行“重点盯防”，及时堵塞管理漏洞。

（四）合力防范。结合规范行政权力运行工作，通过编制职权目录，规范行政运行和执法环节，通过“合理分权、有效制约、强化管理、政务公开、述职述廉”，加强机关科室间，机关和基层之间有效制约，形成纵横交错的防范网络，及时发现苗头性、倾向性问题。

（五）借力防范。加强与政风行风义务监督员的沟通、联系，与政府行评办、纠风办等单位建立定期信息反馈制度，扩大岗位风险的外部防范网络范围，提升防范效力和威慑力。 试点工作的突出特点

（一）领导重视，有序组织。将岗位风险防范工作列为一把手工程，成立了岗位风险防范管理工作领导小组，统筹安排有关岗位风险防范工作的开展。人事、监察、效能、征管法规等部门形成整体合力，共同推进。前期调研、可行性论证、机制创建、宣传发动、推广试行等步骤清晰，层次合理，组织有序。

（二）全员参与，整体推进。岗位风险防范工作机制以科学定岗为基础、明晰职责为前提、再造流程为关键、提高质效为重点、预警防范手段、绩效考评为保障，形成全员参与，环环相扣，整体推进的工作格局。无论是在思想认识还是在机制建设上，都在干部群体中产生了整体性效应。

（三）立足岗位，全防全控。岗位风险防范工作机制突破了单纯强调执法风险的观念，将风险防范由执法风险防范拓展为岗位风险防范，涉及人员由执法一线人员拓展到行政管理人员，做到岗位职责定位到哪里，风险防范就到哪里，实现全岗全防。

关于税收执法风险内控机制建设的几点体会2017-05-09 22:52 | #2楼

一、内控机制的意义

1、科学管理的应有之义

2、组织目标实现的保障

3、组织和个人安全保障

4、在组织价值目标中处于优先级

二、税收执法风险的含义及其表现形式

1、税收执法风险是指在实现组织目标过程中，那些对组织及其权力运行参与者产生不利后果的可能性。这种风险不仅仅包括：严重的刑事责任追求，也应当其它不利后果。如果将不利后果狭隘化，容易缺乏主动性！

2、风险的表现形式：

——公共信-用-危-机风险,足以引起社会公众、周围群众、部门同事的疑惑置疑就是风险！

——行政管理秩序危机风险（不当权力运行行为导致内外部行政管理和执法秩序的危机发生，从而引发其它风险的发生）

——行政责任风险，包括行政管理责任和行政诉讼败诉及其相应的行政、执法风险

——民事责任风险

——刑事责任风险等

示例：

——信息化建设项目立项管理风险点描述

1、滥用信息化建设项目立项权，形成信息化建设中重复建设和无效建设等后果；

2、怠于履行项目论证应尽的谨慎原则，对不当建设项目提供违背信息化建设要求和行政管理要求论证结论；

3、项目开发管理工作，违反项目管理基本要求，不执行开发管理招标程序，不严格履行委托方与受托方之间的合同关系，放宽项目开发要求，导致项目目标不能充分实现和其它民事责任后果；

4、违反项目预算管理程序，怠于履行项目预算编制中应尽的谨慎原则，导致项目预算编制严重失当；

5、项目验收环节风险点：违反项目验收管理的基本要求，不执行项目验收程序，不严格遵守委托方与受托方之间的协议责任义务，放宽项目开发要求，导致项目目标不能充分实现和其它民事责任后果；

6、项目经费支付程序：违反项目经费支付管理的基本要求，不执行项目验收结论意见，不严格遵守委托方与受托方之间的协议责任义务，放宽项目经费预算支付限额，导致项目预算执行产生不利后果和其它民事责任后果。

信息化建设项目管理主要风险形式：行政责任风险、民事责任风险、刑事责任风险。

——延期缴纳税款风险点：

1，执法权行使风险——在行使省局审核权过程中，怠于履行省局应尽的程序合法性审核、实体合法性审核责任，或滥用审核权，或因疏忽大意，放任不合法延期缴税结果的发生；

2，相关廉政风险——接受不当缓缴税款纳税人或相关人的好处。

主要风险形式：行政责任风险、刑事责任风险。

三、内控机制建设的关键点

1、不争论，增强自觉意识，其实组织风险就是自己的风险，风险其实就在身边，要有如履薄冰、如临深渊的危机感！

2、强化机制建设的关键：

——风险管理意识和风险导向——安全第一——风险控制优先，兼顾行政效能；

——理性设计内控机制——风险在意想不到的地方；

——流程化运作——风险处于流程环境之中才能置于

内控约束之下，才能成为可控风险（近年来的刑事案例表明，很多案件的发生就是在流程外才能实施）；

——信息化支持——纳入信息化管理使权力运行透明

可视状态，风险置于透明运行之中。风险存在往往排斥流程机制和信息系统介入！

3、保障机制运行几点建议

——建议建立类似于联席会议形式的内控机制管理委员会

——制定内控管理规划，整合内控管理资源

——定期报告运行机制运行情况，发布运行报告，持续改进内控机制运行质量和效率

——整合完善内控机制信息化平台，实现提高效能与内控管理的统一，遵从风险与执法、廉政风险管理的良性互动

——普及内控知识，增强自觉参与、接受内控意识

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