货款回收管理制度

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货款回收管理制度

第一章总则

货款回收管理制度

第1条目的

为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。

第2条适用范围

适用于本企业销售货款的回收管理。

第3条职责

1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。

2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部门及时催收应收款。

第二章结算

第4条信息交流与反馈

1．在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。

2．财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。

第5条收据管理事项

1．销售部门收到客户的预付款或应收款等款项（转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等）要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。

2．出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。

第6条收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。

第三章合同履行

第7条销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。

第8条销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。

第四章未收款的管理

第9条当月到期的应收货款在次月5号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。

第10条未收款处理程序

1．财务部应于每月10号前将未收款明细表交至销售部。

2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。

3．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于5日内以书面的形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。

第11条销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。

第12条财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。

第五章催收款的管理

第13条未收款在次月5号前尚未收回，从即日起此应收账款列为催收款。

第14条催收款的处理程序

1．销售经理应在未收款转为催收款后的3日内将其未能及时收回的原因及对策，以书面的形式提交总经理批示。

2．货款经列为催收款后，销售经理就于5日内督促相关销售业务员收回货款。

第15条货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。

第16条货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1‰的利息进行扣款。

第17条货款列为催收款后的30-90日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日

1.5‰的利息进行扣款。

第18条货款列为催收款后的90天以外，若货款仍未收回，对销售业务员按每日2‰的利息进行扣款。

第六章准呆账的管理

第19条财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。

1．客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。

2．客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。

3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已供货一个月以上者。

4．催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。

5．其他货款的收回明显存在重大困难，经批准依法处理者。

第20条企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。

第21条通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。

第22条财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理批准。

第七章附则

第23条本制度由销售部制定、解释和修改。

第24条本制度经总经理签字后实施。

货款回收管理制度2017-03-09 15:45 | #2楼

1 目的

为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法。

2 适用范围

适用于整个公司的货款回收。

3 定义

3.1未收款

当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回,从即日起至月底止,将此货款列为”未收款”。

3.2催收款

“未收款”在次月5日前尚未收回,众即日起到月底止,将此应收货款列为”催收款”。

3.3准呆账

3.3.1客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。

3.3.2客户因其它债务而受到法院查封,货款已无偿还的可能。

3.3.3支付货款的票据一再退票,没有令人信服和理由,且已停止出货一个月以上者。

3.3.4催收款迄今未能收回,且已停止出货一个月以上者。

3.3.5催收款的回收明显有重大困难,经批准依法处理者。

4管理办法

4.1未收款的管理

4.1.1财务部应于每月5号前将未收款明细表交市场部业务员。

4.1.2业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于3日内以书面表式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。

4.1.3市场部经理每月应监督各业务员回收未收款。

4.1.4财务部根据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行情况。

4.2催收款的管理

4.2.1市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的原因及对策于3日内以书面形式提交分管副总,转呈总经理批示。

4.2.2货款经列为催收款后,副总经理应于30日内监督各相关业务员收回货款。

4.2.3货款经列为催收款后30日内货款尚未收回,将暂停对该客户提供销售。

4.3准呆账的处理

4.3.1准呆账的回收仍以市场部为方办,由屠务部协助,必要时由法律顾问通过法律途径处理。

4.3.2正式采取法律途径解决,由市场部相关人员同法律顾问前往处理。

4.3.3法律顾问以专案形式处理准呆账时,由市场部协助,往来会计确保法律顾问随时知会市场部案件的进展情况并予以跟进。

4.3.4财务部每月初对应收款进行检查,将准呆账填写”坏账申请批复表”报请部门负责人批准,经批准为坏账的货款将对该相关业务员进行处罚。

4.4准呆账的检查

准呆账的报送法律部门处理后,由销售会计报请董事会定期召集市场部、财务部、负责市场的副总等相关部门召开检查会，检查事件的前因后果，以作为前车之鉴，并评述有关人员是否失职

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