信用社会计整改报告

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信用社会计整改报告

**区信用合作联社稽核审计部、财务管理部：

信用社会计整改报告

根据下发的《稽核（审计）整改通知书》（**区信用联社稽整改字2015年3号）和《稽核（审计）处罚决定书》（**稽处字[2015]年3号）的内容，我社针对2015年10月1日至2015年3月31日各项业务经营管理情况和各项制度执行情况的序时稽核检查，发现存在的问题及事实，进行了认真学结，并及时予以整改，现将整改情况报告回复如下:

1.库存超限额情况。经查本社2015年1-3月累计40天超库存，主要是因为春节期间存款现金流量进入数额较大、以及头寸押运线路繁忙原因造成，且2015年3月无连续超库存现象。因此本社已对稽核检查人员说明情况，对相关事实进行了书面备查登记，对当班柜员进行了库存调拨制度方面的再学习再教育，敦促尽量避免类似问题情况发生，否则予以书面检讨与惩罚。

2.会计凭证欠规范。针对抽查的我社会计凭证中，发现柜员在定期开户时存在的凭证要素填写审查不严、大额取现等业务中无大额现金支取申请表等问题，由稽核检查人员现场对本社委派会计刘明与临柜人员进行了会计业务风险及要求进行教育学习，明确开户凭证书写要完整、审核要仔细、资料要齐全，按照联社规定相关程序进行各类业务服务。目前我社部分问题已按稽核检查要求整改完毕，全体柜员业务操作水平得到进一步提高，防范风险意识得到进一步加强。

3.查询冻结业务欠执行人员身份证复印件问题。检查中发现2015年12月13日**人民法院冻结储户阳桂英定期存款10000元，无执行人员高富秋、黄晓辉身份证复印件。此问题主要是因为执行人依照冻结执行的相关法律法规，只愿出示工作证件，且2015年6月11日，执行人员瞿统、伍应国对该户该笔定期存款进行续冻时，本社要求出示其身份证，亦遭到其严厉地拒绝。因此，该问题的存在绝不是个别现象，需联社与有权机关进行接洽，统一查询、冻结、扣划等工作执行标准。

4.新型农村合作医疗垫付账户平账不及时。经检查发现我社2015年1-3月新农合结账不及时，累计几天才清算的事实，该事实造成的原因主要是本镇卫生院财务人员责任心不强，在填制转账支票欠规范（支票有改动或错误、印章加盖模糊等）和休假期间未能事先通知信用社，导致新农合连续几天挂账。稽核人员已对信用社违规操作的相关责任人进行了经济处罚。信用社已明确严肃地告知卫生院负责人此事实，如果以后出现不按规范填制转账支票、不及时对账的现象，本社将停止兑付今后的合作医疗款，产生的一切后果将由卫生院承担。卫生院也引起高度重视，目前，经自查，未再发生此类问题情况。

5.主任查库不规范，金库安全保卫设施欠缺。通过调阅监控发现本社主任查库时，未对内库现金和会计尾箱重要空白凭证进行全面核查，已由稽核人员现场告知主任，明确查库要求，后段时间着重整改，目前，我社查库制度已按要求规范进行，对内库现金和重要空白凭证进行严格的检查登记。针对我社金库内无保险柜和指纹锁，存在很大安全风险隐患的事实，联社安全保卫部已于7月下旬对我社金库门安装了指纹锁，目前正处于调试阶段，尚未投入使用；我社申请金库保险柜的报告已递交安全保卫部、财务管理部，正在审核批复过程中，预计8月份整改安装到位。

6.抵押物管理欠规范。检查发现有部分抵押贷款已脱保情况。现已部分整改续保的贷款有**市正湘棉业有限公司贷款920万元(吴国荣包收责任)，其他抵押贷款检查出问题，已通知相关责任人，要求积极整改，信用社也加强其整改进度的监督管理。

经过此次稽核检查，充分暴露出我社在业务经营中的各种问题与不足，虽存在一些客观原因，但主观方面的疏忽与不足，是我社全体人员应认真反思和总结之处，带来警示作用是

巨大的，加强各项业务学习是必要的。通过对发现的问题和存在的不足进行积极整改，必将促进我社员工业务办理合规水平得到了进一步提升。

XX信用社整改报告2017-01-19 06:33 | #2楼

3月日，县联社稽核部门对我社进行了合规检查，主要涉及以下几方面的问题：

1、个别柜员在办理个人业务时，申请书没有填写完整；

2、对账率没有达到100；

3、股金业务办理不规范，没有加盖县联社公章；

4、会出人员登记薄登记不完整，没有填写原因。

针对本次发现的问题，为增强我社合规经营、合规操作意识，杜绝屡查屡犯、有章不循违规操作的行为发生，提高我社案件防控能力，我社认真做了整改工作：

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1、对各类登记薄、个人业务申请书进行了全面检查，对没有填写完整的及时进行了补充填写，并督促上岗柜员以后一定要仔细谨慎，合规操作；

2、及时联系没有对账的客户到我社对账，同时也给客户讲解了每月进行对账的重要性和必要性；

3、关于股金证的盖章问题，以后我们定会按制度办事，不能因为害怕麻烦而置规章制度不管，对于不理解的顾客要做好解释工作；

4、组织各个岗位人员进行了交流学习，使我社形成了互相学习，不懂就问的良好氛围。

通过此次检查和我们的整改，我社员工意识到了自己的会计操作知识掌握不是很到位，需要进一步加强学习，多学、多问，在以后的工作中坚决不再犯同类的问题，作为营业经理，我也会做好监督工作，多交流、多学习，严格按照102条来规范操作，明确岗位职责，使每个岗位都有规可依。

林家坪信用社 2012-4-4

信用社创建整改报告2017-01-19 06:34 | #3楼

省联社**办事处：

为了全面提升农村合作金融机构经营管理水平和经济效益，树立科学发展观经营理念，规范业务经营，根据安徽省联社**办事处《**市农村合作金融机构创建“标准行、社”实施意见的通知》和《**市农村合作金融机构创建“标准行、社”考核验收办法》的要求，**办事处成立发以朱仁芳为组长，葛家海、甄荣、邓延安为成员的创建“标准行、社”模拟考核验收组、于2015年8月15日至2015年8月16日对我社创建标准“行、社”创建工作通过座谈了解、问卷调查、实地考核、查看会议记录、调阅相关材料、现场考试等方式进行了模拟考核验收。

一、创建基本情况

2015年5月以来，**联社**信用社按照**办事处《**市农村合作金融机创建“标准行、社”实施意见》和《**联社创建“标准行、社”实施方案》，认真开展了“标准行、社创建工作，成立了联社监事长为组长的创建工作领导小组；成立了以社主任为组长的会计基础工作和信贷基础工作实施小组，在自查自纠的基础上制定了《**联社**信用社创建“标准行、社”实施方案细则》，明确了我社创建工作的步骤和五年规划；明确了创建工作的奖惩措施，目前我社正 1

有条不紊按照创建工作步骤有序开展。通过三个月的创建，我社的经营管理能力明显增强，经营管理理念实现根本性转变，会计、信贷基础工作水平显著提高，员工综合素质大幅提升，防案、控案能力不断加强，取得了阶段性成绩。

二、模拟验收情况

本次模拟验收充分肯定了我社前期创建工作中所取得的成绩和一些好的做法，但也暴露出一些问题和创建工作中的薄弱环节，以及一些模糊认识和习惯做法得到了澄清，通过考核、考试、检查、验收等方式，实得分值为852分，离我社期初提出得保二争一的目标还有很大距离。

三、成立组织、明确目标

为如期实现我社期初提出的“标准行、社”创建保二争一的目标，就本次模拟验收暴露出的一些问题和不足之处，我社成立了由信用社主任为组长，副主任、委派会计为成员的“标准行、社”整改领导小组，具体负责本次方案的组织与实施，信用社所有员工必须积极行动起来，确保本次整改工作有序进行，不留死角。

四、时间安排

（1）2015年8月17日至2015年8月20日对一些模糊认识和习惯做法作进一步的学习、交流、讨论，确保认识一致、标准一致、做法一致。

（2）2015年8月21日至2015年8月31日为实施整改 2

阶段，就本次模拟验收暴露出问题进行逐条对照整改，在整改过程中，对一些暂时不能整改到位或不能整改的问题，要形成文字记录，说明暂时不能整改的原因，以书面形式上报整改领导组，由领导组牵头负责协调、整改到位，以确保本次整改不留死角。

五、精心规划、责任明确

本次整改实行问责制，做到责任明确、奖罚分明，以保证本次整改不留死角。

⑴内控制度建设和风险控制上有信用社主任郑方俊负责，委派会计乔国洪协助整改落实。

⑵信贷管理工作有信用社副主任李忠季负责、贾全成、郑忠、吴化友协助，做好信贷档案的整理、收集收入、资产证明；做好贷款交叉逐户核对，并做好记录。

⑶会计基础工作规范有乔国洪负责，魏娟、胡志慧、刘霞、魏霞、沈国玲、李忠峰、周经云协助，做好业务操作流程的规范，特别是特殊业务的操作；做好会计、出纳制度的执行和落实；做好会计档案的整理、装订、登记；做好账户的管理是否符合《人民银行结算账户管理办法》的要求；做好计算机管理；做好非财务性授权登记，特别是挂失业务、错帐冲正要按规定审核登记，并注明原因。

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六、奖惩措施

自查整改工作实行责任制，谁检查、谁整改、谁负责，

不允许放过一个疑点，对马虎了事的将给予一定经济处罚和通报批评，对工作认真负责，按时按质完成任务的将给予表彰和奖励。

七、综合评价

**信用社在创建“标准行、社”工作中，成立了创建工作领导组，制定了创建工作计划，落实了工作责任；由于创建工作经验不足，创建工作中还存在不足之处，对此，**信用社应依据《**市农村合作金融机构 “标准行、社”创建标准》和《**市农村合作金融机构 “标准行、社”考核验收办法》，分类、逐项、逐条进行整改。

总之，我社创建“标准行、社”工作虽然取得了一点成绩，但还存在很多不足之处，对此，我们将认真整改，乘势而上，保证按时、按质、按量完成创建“标准行、社”工作任务，决不辜负各级领导的厚望。

**农村信用合作联社**信用社

二00七年八月二十四日

信用社制度执行年活动自查整改报告2017-01-19 06:36 | #4楼

根据省联社《关于开展200x年制度执行年活动的通知》（*信联发〔200x〕*1号）精神，联社领导高度重视，及时召开专题会议全面部署此项工作，成立由理事长xx-x任组长，监事长xx-x、主任xx-x、副主任xx-x任副组长，各部门负责人和各信用社主任为成员的制度执行年活动工作领导小组。制定了“xx-x县农村信用社制度执行年活动工作实施方案”，具体工作由稽核监察部牵头、行政人事部协助，主要负责本次活动开展的组织学习、培训、考核、会议筹备以及资料的收集汇总上报工作。现将此次活动开展情况报告如下：

一、活动工作的开展情况

（一）学习动员

1、200x年*月11日，联社组织召开了由各信用社主任、客户经理、联社本部全体员工参加的“制度执行年活动”动员大会。会上组织学习省联社《关于开展200x年制度执行年活动的通知》、《xx-x县农村信用社制度执行年活动工作实施方案》，全面安排部署了我县制度执行年活动工作，联社领导对制度执行年活动提出了具体要求。

2、各社及时召开了职工大会，组织员工学习了省联社成立以来出台的制度、办法和相关的金融法律、法规，使大家明确了开展制度执行年活动的目的、意义，同时对制度执行年活动开展进行了全面部署。

（二）自查自纠

1、按照《xx-x县农村信用社制度执行年活动工作实施方案》要求，全县信用社干部员工对照自己岗位职责认真开展自查，对履职情况做出了自我评价，对执行制度的薄弱环节和违规违制行为提出了整改措施。

2、各信用社和联社各部门在自查的基础自查发现的问题及整改措施书面上报了稽核监察部。

3、各社对照四*省银监局《200*－200*年对全省农村信用社各项现场检查发现的主要问题》和省联社《200*年7月－200x年3月各类检查发现的主要问题》中所列示问题，自查是否存在类似问题。

二、自查发现的问题

（一）制度执行不力。联社虽然制定了《强制休假制度》、《重要岗位定期轮岗制度》等管理制度，但由于人员编制紧张、工作量大等因素，导致执行力度不够。

（二）未严格执行“会计、出纳基本制度”、“四双制度”等内控制度。

（三）结算帐户管理不规范，开户资料收集不完善。

（五）对帐频率不符合要求，对帐率未达到100%。部分信用社单位存款账户未坚持按月对帐。

（六）计算机运行日志、操作人员密码、抹账等未及时登记，计算机人员交接存在交接内容不完整等现象。

（七）贷款“三查”制度执行不力。一是贷前调查不深入，二是贷后检查滞后。