集团财务报销流程

集团财务报销流程

第一部分总则

集团财务报销流程

第一条为了加强集团公司内部管理，规范集团公司财务报销行为，倡导一切以业务为重、勤俭办企业的指导思想，合理控制费用支出，根据集团公司实际，制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用集团各公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、备用周转金等，借款人员应及时报帐，除备用周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各子公司人员备用金由子公司负责人核定并报集团财务管理中心复核，总经理审核，董事长签批。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续；（3）所有借款（含备用周转金）在每年的春节前清零，春节后按借支管理规定及借支流程再审批。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还，借款从借支者工资中扣回。

第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务管理中心复核→总经理审批→董事长签批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务管理中心出纳或者各子公司出纳处办理领款手续。

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