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小公司采购报销制度
根据现行公司财务管理的有关政策规定，结合本公司实际情况，对公司审批日常工作中所需物品的采购、报销按以下规定执行。
1．因公司市场推广或其他工作所需拟购买物品时，应由市场部或相关部门根据市场实际情况预算事先提出申请计划，征得主管部门的同意后，填写《工作申请单》（应注明物品名称、规格、数量和用途及相关资料等），经主管部门审核后报总经理审批，大额或非常规性申购计划需提请总经理讨论决定。申购计划获批准后，由采购部统一安排采购。
2．采购物品的经办人员应本着勤俭节约、质优价廉的原则实施采购，谨防假冒伪劣和以次充好。采购物品必须取得如实的合法的购物凭证。
3．采购人员购回的物品，应按物品管理规定，连同合法购物凭证和请购单及所列多种物品清单，交有关管理人员或物品保管员验收入库。对所购物品与购物凭证内容不符，或者物品短少、损坏、变质劣质等情况，管理人员应严格把关拒绝验收。对未经申购擅自购买或擅自改变申购计划购买的物品，管理人员不得验收。
4．购回物品验收后，采购人员应及时办理报销审批手续。经审批后的《工作申请单》和购物凭证，应交主办会计复核，然后由出纳会计办理报销。办理报销的购物凭证必须有经办人员、验收人员、审批领导和主办会计的签名。对每次采购物品的金额原则上在2个工作日之内以转账方式支付。如需支付现金，则应在报销审批手续中说明情况并经总经理同意。（备注：在采购物料中如需打预付款，财务部门则应根据相关部门审批手续在一个工作日之内完成）
5．主办会计复核购物凭证时，应查核和收存申购单，对不符合有关财政法规的支出，应及时向总经理汇报，妥善处理。
6．采购物品时，如有手续费、差价补贴等情况发生，采购部经办人员应立即向公司领导说明并交财务部门入账，由公司统一处理。经办人员不得擅自截留或自行处理，否则按贪污论处。
7．本制度由采购部负责解释，未尽事宜由公司会议研究决定。
物资采购及报销制度
1. 目标
通过规范物资采购及报销流程，确保采购业务按规定程序和适当授权进行，实现预期目标；加强采购物品与库存相关性，避免库存积压和重复采购；保证报销流程的清晰明确，进一步明确各方责任。
2. 物资采购及报销流程
2.1 提出物资需用申请
2.1.1 以部门为单位，根据生产经营、建设需要和预算，提出物资需用申请。申请应明确所需物资的名称、数量、要求等，必要的进行询价和金额预算，并填写《物资申购单》。
2.1.2 《物资申购单》由申请人填写，首先找库管核对采购物资库存情况，经库管审核确认需要进行采购后，再找部门负责人签核，然后交付采购人员实施采购。
2.1.3 采购人员拿到《物资申购单》后，根据采购物资金额到财务部申请备用金。
2.2 选择确定采购价格及供应商
2.2.1 采购人员依据批准的《物资申购单》，通过询比价等公平、透明的方式实施采购，优先选择有长期业务往来的合作单位。
2.2.2 采购人员采购大额物资，无法通过备用金支付时，需提前与财务部出纳沟通，待物资验收入库后，到财务部出纳处结算费用。
2.3 采购物资验收入库
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2.3.1 验收人对到货物资进行质量检验和数量清点，对不合格的物资有退回的权利，对需要退回的物资，需要在验收意见中明确体现。
2.3.2 验收人对采购物资核实无误后，在《物资验收审批单》上签字确认。
2.3.3 采购人将经验收人审核通过的《物资验收审批单》，连同采购物资交付入库人验收签字，完成物资入库手续。
2.4 采购物资费用报销
2.4.1 采购员凭借签核完成的《物资申购单》和《物资验收审批单》，连同采购收据（发票），到财务部贴单,贴单按照时间的先后顺序,对原始发票进行分类整理。
2.4.2 所有费用报销原则上提供正式发票，并且印章清楚，发票台头注明“东营市亚坤旺奇新型建材有限公司”，特殊情况除外。
2.4.3 若实际报销金额小于发票金额，应当在发票上注明实际报销多少金额，不能把发票上的金额划掉重写，否则会造成发票无效。
2.4.4 当月的费用当月报销，以免影响当月成本，特殊情况除外。
2.4.5费用贴单完成后，采购人将单据移交行政部，行政部将待报票据，统一找总助审核签字，最后报总经理审批后交财务部。
2.4.6财务部对走完审批流程的费用做记账处理，开具费用报销单，并交付出纳，完成费用报销；报销金额超过5000元以上的，需提前一天通知财务，以便备款。
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物品采购与报销制度
上海市田林三中物品采购与报销制度
1、学校物品的采购，分学期采购计划和临时采购计划。执行先请购、后采购，先入财产账、后财务报销的制度。
2、物品采购采用预报申领制度，每学期开学初由各处室、年级组、教研组负责人填写《田林三中物品采购请购单》，预报学期采购计划。要如实填写采购物品的名称、数量、用途、金额等，由部门负责人或主管领导签字后，报校长室。临时采购计划作为学期采购计划的补充。
3、物品请购流程：
（1）各处室、年级组、教研组制定学期采购计划或临时采购计划，填写物品请购单。
（2）物品请购单送交校长审批。
（3）校长同意后，交总务处采购经办。
（4）采购物品验收入库。
（5）物品请购人到财产保管员处填写物品领用单或借用单，领取采购的物品。
4、总务处主任收到预报的物品请购单后，会同财产保管员，清点库存物品，确定需要采购的物品清单。
5、总务处物品采购原则
（1）一般性的、急需的且金额较小的教学用品、办公用品等物品的采购，采取就近采购。
（2）凡采购数量较多、金额较大在1000元以上，10000元以下的一般性教学用品、办公用品、学生生活用品、学习用品，采取定点购买的方式，由总务处主任、保管员、外勤人员共同选择2—3家交通便利、信誉良好、质量可靠、价格公道、商品齐全的较大型的商店作为对口采购单位。
（3）凡采购物品金额在10000元以上的采购计划，必须由三人以上有关人员组成采购小组，采用背靠背报价形式，货比三家后再定价购买。必要时，校长室应组织人员进行市场调查，及时掌握市场行情。
6、专业性较强或选择性较活的物品采购时，请使用部门派出专业管理人员协同采购，以保证采购物品的质量。
7、采购人员必须具备高度责任感，认真负责地做好采购工作，严格遵守财务制度。做到以下几点：
（1）了解产品质量、技术性能、规格、厂商信誉、价格等情况，择优择廉选购。
（2）实际价格超过预算价格20%以上的，应先请示后购置。
（3）没有严格的经济合同手续及负责产品质量三包的不购。。
（5）未经批准或批准手续不全的不购。
（6）计划外项目，经费不落实的不购。
8、在特殊情况下，经校长同意，可委托有关人员进行专项采购。
9、非常规性物品，特殊需要的物品，确需购置时需事先申请经费，待校长批准落实经费后，专款采购。
10、所有采购物品，都必须经过总务处财产保管人员清点验收入库登记入册签名后，每张发票报总务主任签字同意后再报校长签字同意，才能进行财务报销手续。
材料采购的报销制度
为加强工程材料设备采购的管理,根据国家有关的法律、法规的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度：
一、由项目经理提前向公司材料部提供需购买的材料，材料上必须注明所购材料的名称、数量、规格型号等详细内容；
二、材料部有关经办人核实签字后交主管领导签字；
三、将以上签字资料和承包合同一并交财务部，在结算时应该由供货方拿材料请购单到财务部结算（注：请购单上必须有收货人签字→我公司材料部经办人签字→总经理签字），财务部必须核实供货方提货单和我公司负责经办人提供的1、2条的内容一致方可付款，否则不予结算；
四、如没有合同的材料报销，也必须由供货方拿请购单到财务部结算（注：提货单上必须要有材料的名称、数量、规格型号等详细内容。且提货单上必须有收货人签字→我公司材料部经办人签字→部门负责人签字→总经理签字），财务方可受理。
五、本制度自下发之日起执行。
长沙海平面装饰工程有限公司
财务部
2015年4月13日
采购及报销制度
办公室专管人员 负责，办公室主任负责监督。
一、采购：
1．所有采购务必按“货比三家”原则进行。
2．采购金额低于200元可由本制度专管人采购，高于200元务必由专管员及办公室主任共同采购，1000元以上由三人共同采购（其中一名为审计人员）。
3．1000元以上采购务必预先申请审计部审批方可采购。
4．办公用品、生活用品尽量大批采购，并向商店及供应商打折扣。
二、报销：
1．办公室接待备用金预留3500元，特殊情况具体而定。
2．本区域接待费用务必在36小时之内报销，否则财务部门不予以报销（不管任何人、部门审批），经办人员自负。所有的报销务必真实发票。
3．外区域接待的费用在回本公司36小时内务必报销，否则财务部门不予以报销（不管任何人、部门审批），经办人员自负。所有报销务必真实发票。
4．出差费：前往北京、河北办事者，原则上以公交车票、地铁票报销。中、晚餐每人补贴15元。特殊情况经办人员应预先申请于办公室审批。
5．外地出差由办公室预先确定，食住费、车旅费。
本制度仅供本公司内部使用。
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