钢材销售绩效考核方案

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钢材销售绩效考核方案

邯邢冶金矿山管理局(简称邯邢矿山局)是国有独资大型黑色冶金矿山采选联合企业，是我国重要钢铁工业原料生产基地，主要经营铁矿石采掘、铁精矿磨选，兼营冶金机械设备制造和安装、备件加工、汽车运输等。采选生产构成主业，铁精矿是主要产品。具有年产铁矿石450万t、铁精矿270万t和一定数量冶金设备、备件、汽车运输、地质勘查的生产能力，年销售收入超过20亿元。2004年，经国务院国资委批准，与中国五矿集团公司实现重组。重组后作为中国五矿集团公司全资子公司独立核算、自主经营、自负盈亏。邯邢矿山局经营业绩考核方案先后经历了承包制、模拟法人资产经营责任制。随着实行全面预算管理的推进，原有考核体系已不能适应发展需要。邯邢矿山局在2014年经营业绩考核方案制定过程中，创新工作模式，学习、吸收国内外先进经营业绩考评方法，建立了具有自身特点的经营业绩考评体系，促进了企业经济运行良性运转，企业竞争力明显提高。2014年实现主营业务收入21.91亿元，其中铁精矿销售收入达到20.33亿元。

钢材销售绩效考核方案

一、企业基本情况

邯邢冶金矿山管理局(简称邯邢矿山局)是国有独资大型黑色冶金矿山采选联合企业，是我国重要钢铁工业原料生产基地。总部位于邯郸市，下属单位分布于河北、山东、安徽等省市山区。

邯邢矿山局主要经营铁矿石采掘、铁精矿磨选，兼营冶金机械设备制造和安装、备件加工、汽车运输等。现具有年产铁矿石450万t、铁精矿270万t和一定数量冶金设备、备件、汽车运输、地质勘查的生产能力，年销售收入超过20亿元。2004年，经国务院和国务院国资委批准，本着“资源共享、优势互补”的原则，邯邢矿山局与中国五矿集团公司顺利实现重组。重组后，该局作为中国五矿集团公司的全资子公司独立核算、自主经营、自负盈亏。

二、企业组织责任流程

根据邯邢矿山局现行管理体制，按照预算执行组织体系划分为三层：

第一层是局，兼有“投资中心”和“利润中心”双重身份，负责全局战略规划、整体目标的制定与实施。

第二层是二级单位和局各职能管理部门，属于“成本费用中心”，对“投资中心”和“利润中心”负责支持，围绕局制定的战略规划、整体目标开展工作。

第三层是二级单位的生产车间和管理部门以及车间下属的段(队、组)，统称为“生产经营组织层”，它对“成本费用中心”负责，确保完成“成本费用中心”下达的各项目标任务。

三、创新经营业绩考核方案项目背景

邯邢矿山局经营业绩考核方案先后经历了承包制、模拟法人资产经营责任制等阶段，在不同的历史阶段，对经营业绩的改善和效益的提高都发挥了积极贡献。

根据国家经贸委及财政部有关文件精神，在总结试点经验基础上，2003年开始在全局范围内全面施行预算管理，下发《全面预算管理规则》，明确了全面预算管理的编制原则、编制流程、编制和审批程序、预算方案的调整、预算的分解执行和控制、预算的考核评价等，从制度上保证了全面预算管理实施，使全面预算管理的目标拟定与预算编制、责任落实与推动实施、业绩报告与偏差诊断、总结改进等有章可循。

随着实行全面预算管理的推进，原来实行的考核体系已不能适应要求。邯邢矿山局在制定2014年经营业绩考核方案过程中，创新工作模式，学习、吸收国内外先进经营业绩考评方法，建立了具有矿山企业自身特点的经营业绩考评体系，促进了企业经济运行良性运转，企业竞争力明显提高。

四、创新经营业绩考评方案主要内容

1、经营业绩指标体系构成

2014年经营业绩考核包括对局属各单位经营业绩考核及对各单位负责人经营业绩考核两部分。2014年经营业绩考核指标体系包括效益类、运营类、管理类和组织类指标四大类。

（1）效益类指标：生产经营单位考核利润总额，基建矿山考核基建工程进度。

（2）运营类指标：生产经营单位包括成本费用总额占主营业务收入比重、主营业务收入和货款回收率；基建矿山包括重点工作和重点部位形象进度。

（3）管理类指标：包括安全生产(人身和设备)、资源管理、质量管理、收矿管理、能源管理、成本费用和资金管理、人力资源管理、党建和精神文明建设等方面内容。

（4）组织类指标：包括政治素质、团结协作、作风形象等方面完成情况。

2、经营业绩考核指标基本目标的确定

2014年考核指标基本目标均以局下达的预算数据为准。

3、经营业绩评价考核办法

（1）对局属各单位经营业绩的考核

根据各二级单位生产经营性质的不同，把被考核单位划分为经营单位、费用单位和基建矿山。

考核办法对生产经营单位的考核，以局下达各单位年度预算利润为基础，实行工资与利润挂钩考核。完成预算利润指标，兑现预算工资；未完成预算利润指标时等额扣减工资，直至保底工资；超额完成预算利润(或减亏)按比例提取绩效奖励工资(根据二级单位不同情况，按不同比例提取)，并用运营类指标和管理类指标考核得分进行校正，即：实际提成比例＝设定的基准分成比例×运营类指标和管理类指标考核综合得分(百分比)。

费用单位减亏时，按设定比例提取绩效奖励。

基建矿山实行预算工资与基建工程量挂钩考核，完成预算工程量兑现预算工资，未完成时按比例扣减工资直至当地保底工资标准；超额完成时按比例提取绩效奖励工资，并用运营类指标和管理类指标考核得分进行校正。

为避免由于客观环境重大变化对经营成果带来的影响，在年底考核时，局预算管理委员会根据各单位资产总额、离退休人员占职工人数的比重以及面向市场程度等因素确定的经营难度系数，保留对基准分成比例进行调整的权利。

运营类、管理类指标考核综合计分办法

运营类、管理类指标考核综合得分＝成本费用总额占主营业务收入比重得分＋主营业务收入增长率考核得分＋货款回收率考核得分＋专业管理考核得分

A．成本费用总额占主营业务收入比重基本分为60分。以年初预算核定的数据为基础，完成指标时得基本分60分，低于预算指标时，每降低0.5个百分点加1分，最多加15分；高于预算指标时，每升高0.5个百分点扣减1分，最多扣减10分。

B．主营业务收入增长率基本分为20分。对于矿山生产单位，主营业务收入完成年度预算指标时得20分，未完成年度预算指标时得10分；对于实体公司和辅助生产单位，主营业务收入比上年度增长时得20分，主营业务收入比上年度无增长时得10分。

C．对于实体公司、辅助生产单位，货款回收率基本分为10分。完成预算指标100％时，得基本分10分；完不成预算指标时，得5分。

D．管理类指标基本分为20分(对于实体公司、辅助生产单位，基本分为10分)。管理类考核指标全部完成时，得基本分；其中某项指标完不成时，按该项指标的分值扣减得分。同时，实行管理类指标专项考核。

（2）对单位负责人的业绩考核

各单位负责人是指由局聘任的现职副厂(矿)级以上领导班子成员。对各单位负责人业绩考核实行年度业绩考核与规划目标考核相结合、结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的原则。

对各单位负责人的年度业绩考核实行日常奖励与年度绩效奖励相结合的办法

A．单位负责人的日常奖励，在本单位考核结算工资总额中支出，由各单位自我控制和规范，单位正职的奖金水平不得超过本单位在岗职工平均奖金(以档案工资为基准核定)的3．5倍。

B．单位负责人年度绩效奖励。2014年根据单位经营性质不同，将单位负责人年度绩效奖励基数设定为4.0-6.0万元／a。

当职工收入水平达到和超过本单位预算工资水平时，单位负责人绩效奖励按本单位绩效奖励基数乘以单位负责人年度业绩考核指标综合得分核定，并与战略规划目标相结合。绩效奖励的80％在当期兑现，其余20％延期到下年度末兑现，其条件是完成规划中本单位下年度目标，并且经核实上年度经营业绩真实可靠、无弄虚作假。

职工收入水平未达到本单位预算工资水平时，该单位负责人免发绩效奖励。

各单位副职奖励由正职进行考核，并分别按本单位正职奖罚标准的0．6、0．7和0．8倍执行，各单位班子成员中副职奖励的平均水平必须小于本单位正职奖励标准的0．8倍。年底前各单位须将本单位负责人年度绩效奖励分配方案报局发展规划部，审定后兑现。

单位负责人年度经营业绩考核综合计分办法

单位负责人年度经营业绩考核指标包括：职工收入水平增长率(和预算比)、成本费用总额占主营业务收入比重和组织类指标。

单位负责人年度经营业绩考核综合得分＝职工收入水平增长率得分×经营难度系数＋成本费用总额占主营业务收入比重得分×经营难度系数＋组织类指标得分

A．职工收入水平增长率基本分为70分。职工收入水平达到预算工资水平时，得基本分70分；职工收入水平超过预算时，每超1％加1分，最多加70分。

B．成本费用总额占主营业务收入比重的基本分20分。完成预算指标时得基本分20分；低于目标值时，每降低1个百分点加1分，最多加5分；高于目标值时，每升高1个百分点扣减1分，最多扣减5分。

C．组织类指标采取扣分办法计算分值，基本分为10分。根据组织类考核指标的完成情况分为优、良、差三档：优秀10分，良好5分，差不得分。

经营难度系数的确定根据各单位资产总额、离退休人员占职工人数比重及面向市场程度等因素加权计算确定。

4、考核程序及实施办法

各单位经营业绩考核实行月预发工资、季度结算、累计考核兑现的办法。每季度首月5日前，各单位将本单位上季度预算执行情况进行对比分析报局财务部、发展规划部，局机关各部室每季度首月8日前将上季度有关专业管理考核报表经部门领导签字、部门盖章后报发展规划部。局发展规划部每季度首月15日前将上季度考核结算情况向局预算管理委员会汇报。年度考核时需经审计后进行结算，考核结果报局预算管理委员会批准后兑现。

五、创新经营业绩考核方案实施效果

1、主产品产量实现稳产高产，产品质量优良稳定

在政策的引导下，局属各单位努力提高铁矿石产量，为选矿生产实现稳产高产奠定基础。2014年全局生产铁矿石467.44万t，完成预算122.05％牷生产铁精矿270.56万t，完成预算120.25％，再创历史新高。按预算价格计算，2014年因增产增加利润14145万元，大幅超额完成预算利润。

2、主产品实现产销平衡，价格保持在相对高价位运行

销售系统根据铁精矿市场变化准确把握调整销售价格时机，同时搞好销售全过程跟踪服务，使主产品在复杂多变的市场形势下始终保持合理价位运行。2014年销售铁精矿266万t，铁精矿货款回收23.09亿元，主产品销售率、货款回收率超额完成100％。

3、安全态势良好

坚持“安全第一，预防为主”方针，严格按照安全生产条例完善生产设施及管理制度。进一步完善安全生产目标管理体系，较好完成邯郸市下达的安全生产控制目标。

4、经济效益显著，财务状况良好

2014年集团公司下达该单位利润预算4.0亿元，实际完成6.5385亿元，同比增加2.2424亿元，增长65.70％；企业资产总额达26.33亿元；资产负债率53.60％，比年初下降11.07个百分点；资本保值增值率达172.21％，净资产收益率56．20％。

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