银行绩效考核评价报告

银行绩效考核评价报告

浦发银行绩效评估报

一、浦东银行基本情况简介

上海浦东发展银行（简称浦发银行(600000,股吧)）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行，总行设在上海。

经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行Ａ股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票简称：浦发银行；股票交易代码：600000），这是中国银行业改革的一项重大举措。截至2014年6月底，注册资本金达79.3亿元，良好的业绩和诚信经营的声誉使浦发银行业已成为中国证券市场中一家备受关注和尊敬的上市公司。

二、银行股票

公司名称：上海浦东发展银行股份有限公司

公司英文名称：Shanghai Pudong Development Bank Co.,Ltd.

成立日期1992-10-19

上市日期1999-11-10

上市市场上海证券交易所

所属行业金融、保险业

注册资本1865350万元

最新总股本：1865347.14万股

最新流通A股：1492277.71万股

三、主营业务

吸收社会公众存款、发放短期和中长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付及承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、外汇存款、外汇贷款、外汇兑换、国际结算、同业外汇拆借、外汇票据的承兑和贴现、外汇借款、外汇担保、结汇、售汇、买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券、自营外汇买卖、代客外汇买卖、资信调查咨询、见证业务、离岸银行业务以及经中国人民银行批准经营的其他业务。经过10多年的改革发展，浦发银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。目前该公司市值:1583.68亿元。

四、盈利性分析

盈利性指标是衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。

1、资产收益率：银行运用其全部资金获取利润的能力

表1.浦发商银行历年净资产收益率

表格1

表格2

表1显示了07年至今浦发银行的净资产收益率，总体来说是不断下降的（除了2014年至2014年的骤然上升。），表2则显示了历年来中国四个商业银行资产收益率的对比。从上图可以看出，浦发银行在同行业中处于中等水平。一直在第一和第二之间徘徊。

2014年，随着金融危机进一步扩散，国际经济环境中不稳定因素增多，中国为积极应对国际金融危机的巨大冲击，进行了一系列政策的调整，包括上半年的“双防”政策，睡醒稳健的财政政策和从紧的货币政策。到了下半年的“扩内需，保增长，调结构”的目标的确立，推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策。在金融市场总体平稳的前提下，浦发银行通过加快创新发展，调整经营结构，抓好节源开流，使得税后利润再创新高，净资产收益率也得到了较大幅度的增长，增长了15个基点。2014年，面对国际金融危机的冲击和国内经济波动的影响，由于国内经济增长放缓，浦发银行的净资产收益率较08相比有较大幅的下降，下降幅度达到11个基点。而到了2014年，世界经济艰难复苏，浦发银行依然未能取得较大好的发展势头但下降幅度一开始减小，相比2014年，值下降了3个基点。

2、营业利润率：排除了特殊项目的影响，更真实地反应银行的盈利能力。

表格3

表格4

由表格3可以看出浦发银行的营业利润率一直处于平稳上升的态势，总体来说比较稳定。图表4是各银行历年营业利润率，浦发银行从何2014年~2014年低于招商银行，2014年反超招商银行位居第一，并保持了不断增长的趋势，远超民生银行和华夏银行这两个银行。

3、利息收入/平均资产

通过图表对比可以看出，各银行的利息收入占平均资产的比重基本处于下降状态，浦发银行基本稳定在第三位，说明银行的利息收入开始减少。目前大多数银行都开始将重点放在非利息收入上。

4.净利息收益率

表格6

2014年，华夏银行的净利息收益率2.64%。虽然2014年优化资产结构，提高资产收益率，利率在上升周期中，但资产负债业务的盈利能力并没有明显提高，相反却开始下降。2014年净利息收益率下降到2.41%，比上年下降了9个基点。浦发银行虽然有积极应对国内外经济金融形势变化，抓住市场机会，适时调整和优化各项资产业务结构，提高利率管理水平和贷款议价能力，进一步提高资产收益率；但没有紧密结合资本市场走势，引导客户合理调整金融资产配置，因此，资产负债业务盈利能力处于下降水平，主要是由于生息资产的大幅度下降造成的。09年净利息收益率为2.07%，比上年下降14个基点。至2014年，已没有太大的下降幅度，开始企稳。相比于其他商业银行，虽然在2014年之前都有较大的升降变动，且变动幅度也相对较大，但在2014年之后，都开始企稳回升，且上升幅度都大于浦发银行。

5、非利息收益率

浦发银行的非利息收益率

表格7

数据来源：浦发银行年报（和讯网）

表格8

非利息收入是浦发银行营业收入的组成部分之一。总体来说，非利息净收入率在不断提升，说明浦发银行在获利能力不断提升的同时也在逐步提高自身的经营管理效率。

2014年，非利息收入5361186063元，比上年增加2061151197元，增长62.46%，收益结构持续优化。非利息支出19228557615元，比上年增加4114867325元，增长27.23%。

2014年实现非利息收入6005963241元，比上年增加644777178元，增长12.027%，收益结构进一步优化。非利息支出19645558467元，比上年增加417000853元，增长2.17%。

2014年报告期实现非利息收入9113811468元，比上年增加3107848227元，增长51.746%，浦发银行坚持实施收益多元化战略，根据市场环境与客户需求变化，完善中间业务发展模式和定价机制，拓宽收入来源，通过推进产品创新、加快渠道建设、持续改善服务、优化营销方式，不断巩固和扩大竞争优势。非利息支出费24783798957元，比上年增加5138240490元，增长26.15%，主要是为推进服务渠道建设和促进业务发展加大了投入力度。

总结

综合以上这5个盈利性指标，通过纵向比较，我们不难得出：从2014年至今，浦发银行在曲折中求发展的能力。虽然07年至今，全球经济环境发生了重大变化，金融危机席卷全球，各个经济体对都受到了不小的影响，许多银行，特别是美国的一些大银行都没能逃过一劫，而浦发银行的资产盈利能力却基本在小幅度上升，当然，浦发银行还需进一步采取的正确的对策和发展战略，使以后这些指标的还可以不断提升，获得更好的盈利能力和管理效率。

五、流动性分析

作为盈利性能够和安全性之间的平衡杠杆，在商业银行的绩效评估中，流动性指标分析占有相当重要的位置。我主要从现金资产比例、贷款资产比例和持有证券比例进行横向和纵向的比较分析。

1、现金资产比例

现金资产比例表示的是银行所持现金资产与全部资产之比，它衡量了资金资产的应付的流动性。从上表来看，从2014年到2014年，该指标呈现的是一个先上升后下降的趋势。2014年，全球面临金融危机，但浦发银行的现金资产比例仍在上升，说明该银行没有调整好资产结构。随着为了满足应付的需求，银行的现金资产不断增加，银行的流动性状况良好，抗流动性风险能力比较强，但2014年出现急剧下降，流动性状况开始出现小差错，抗流动性风险能力也变弱。

图9可以看出，浦发银行持有现金资产比例与华夏银行基本一致，而民生银行和招商银行都是先上升后下降，说明这两个银行在应对美国金融危机的时候采取了适当的应对措施，与国际趋势保持了一致。

表格9

数据来源：各银行年报（和讯网）

2、银行贷款资产比率

表格10

贷款资产比例是银行贷款与全部资产的比例。由上图可知，浦发银行在2014-2014年有较大的提升，是因为在2014末的美国次贷危机影响下，中国政府采用了扩张性的财政政策和货币政策，贷款条件相应放松，致使在总资产上升不大的情况下，贷款比例上升幅度巨大，贷款总额从2014年的681266567999上升到2014年末的910508025355，上升比例高达33.65%，而贷款总额上升会对商业银行的资产流动性带来不良影响，并很可能增加不良贷款的数额，并由此给银行带来损失。2014年至2014年的贷款资产比例有所下降，原因是2014年为应对通货膨胀压力，减少不良贷款的数额，对发放贷款有了更严格的审核条件，因此造成了贷款资产比例的下降。

3、持有证券比例分析

从上图观察得到，浦发银行的持有证券比例从2014年-2014年 呈现一个先上升后逐步下降的趋势，在2014年比例达到最高。2014年的拐点可能与当时的金融危机有一定的联系，2014年股市一片大好，收益率大大上升，于此同时债券市场在股市和政策的多重因素下，利率上升，所以银行将一部分的现金资产投资于债券市场，但是在2014-2014年市场低迷的情况下，利率下降，并且很多企业债券面临着清偿风险，所以银行减少了持有的证券的比例。受后续影响，银行逐渐减少在证券持有的比例。

从总量上分析，证券资产的比例是总体缓慢上升的。证券资产相对现金资产来说具有一定的收益性，银行在总体比例上降低了证券资产的比例，提高了现金资产的比例。保持一定比例的证券资产有利于银行的盈利性，同时证券资产在二级市场具有一定的变现能力，为银行带来一定流动性供给。

4、易变负债/负债总额

易变负债/负债总额也是衡量银行流动性能力的一个指标。由表中可以看出，浦发银行易变负债比率一直居于较高的水平且在不断增长，说明该银行面临着较大的且不稳定的潜在流动性需求。

六、风险性分析

敏感性缺口反映的是利率敏感性资产总值与利率敏感性负债总值之间的差额，它的意义在于衡量银行净利息收入受市场利率变动影响的程度，敏感性缺口越大，银行的利率风险越大。

1.利率缺口一直为正，反映了市场利率还算可以，浦发银行一直采取正缺口政策。利率上升时，银行保持敏感性正缺口有利；利率下降时，银行保持敏感性负缺口有利。

2.近两年来，利率缺口的变动较大，反映了市场的波动较大，这与近两年的经济政策有很大联系。

注：2011年为前三季度数据

从三个指标均呈现下降趋势可以看出，浦发银行在逐步控制风险，加强贷款质量，减少损失。

保障倍数上升表明了浦发银行应付贷款资产损失能力逐渐增强。

综合起来，浦发银行在控制信用风险上日趋保守。

七、清偿力分析

1.资本/资产总额

该比例将资本量和资产总量结合起来，简单的反映了银行动用自有资金，在不损害债权人利益的前提下应对资产损失的能力。该比值越高，说明银行的清偿能力越强。浦发银行在2014年至2014年的净值\资产总额一直呈上升趋势，说明清偿能力在不断上升。但相对于其他银行，浦发的清偿能力还比较弱。

2.净值/风险资产,资本充足率等指标

从以上数据可以看出，浦发银行的资本充足率还是满足监管要求的，但同时处于平稳下降趋势，可能是由于信用卡业务和融资平台风险权重的正式调整，以及部分银行首次将市场风险资本计入风险资产。当银行资产增长率在一定水平时，核心资本增长率增长变快时，银行清偿力得以提高。2014-2014年，浦发银行的核心资本增长率先上升，在2014年之后又回落下来，可以看出，浦发银行在资产增长率维持在一定水平时，核心资本增长率有小幅上升，说明浦发银行清偿力和安全性有所提高。

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